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1、公司差旅费报销制度第一条 为保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作和生活的需要，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。第三条出差办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单 ”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单 ”，填写 “用款申请单 ”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领
2、导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单 ”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30 元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30 元累积加罚（发票日期） ，并追究其部门担保人责任。7 、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务
3、混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。第四条差旅费报销标准差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。1、住宿标准（金额单位：元。下同）：地区 /人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经 理18013012010080其余人员1501101008060（ 1 ） 员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销；（ 2 ） 其他人员如同上级职务人员一起出差，因工作
4、需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务相同的标准；（ 3 ） 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。（ 4 ） 出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。（ 5 ） 住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（ 2 ）伙食补助费：地区 /人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理6040404040其余人员6040404040（1 ）员工省内出差当天往返，4 小时以内，伙食补贴每人 15 元； 4小时以上的，伙食补贴每人每天30元（2 ）中午 12 时前离开本市按全天补助；中午 1
5、2 时后离开本市按半天补助；中午 12 时前抵达本市按半天补助；中午 12 时后返抵本市按全天补助。三）交通费报销办法（3 ）市内交通费：地区 /人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理108553其余人员108553（4 ）交通工具标准：工具 /人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经 理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其余人员硬卧硬座三等舱可乘预申请1、乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领
6、导同意）。3、出差人员原则上不得乘出租车，但下列情况除外：（ 1 ）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（ 2 ） 携有巨款或重要文件须确保安全的；（ 3 ） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（ 4 ）陪同重要客人外出的；（ 5 ） 执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。5、报销时应取得有效、合法的购票单据。四）通讯费报销办法除外出学习
7、和驻厂人员外的出差人员，每天补助10 元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助
8、费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16 元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。五、本制度自发布之日起执行。第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 ,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体
9、的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定( 一 ) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。( 二 ) (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。( 三 ) (三) 各项借款金额超过( 四 ) (四) 借款销账规定：(1)5000 元应提前一天通知财务部备款。借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理
10、销帐手续。( 五 ) (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条 借款流程( 一 ) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现(二) 审批流程：主管部门经理审核签字 财务经理复核 总经理审批(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关
11、规定见发票管理制度 ),且发票背面有经办人签名二 ) 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改） ；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批(三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款第四条 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 部门经理审核签字 财务部门复核 总经理审批 到出纳处报销。第五条 差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准 :职 务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120 元 /天30元
12、/ 天30 元/天部门负责人火车硬卧150 元 /天40元 / 天40 元/天总经理助理飞机200 元 /天50 元/天50 元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12 ：00 以后出发（或12 ：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12 ： 00 以后到达）以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20 、午餐或晚餐40 ）扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。三） 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表 ，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律
