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1、上市公司年度财务报表分析及评价报告一 TCL公司基本情况简介TCL即 The Creative Life三个英文单词首字母的缩写，意为创意感动生活。TCL集团股份有限公司创立于1981年，是目前中国最大的、全球性规模经营的消费类电子企业集团之一，旗下拥有三家上市公司：TCL集团（SZ.000100）、TCL多媒体科技（HK.1070）、TCL通讯科技（HK.2618）。目前，TCL已形成多媒体、通讯、家电和部品四大产业集团，以及房地产及投资业务群，物流及服务业务群。TCL集团股份有限公司创立于1981年，是目前中国最大的、全球性规模经营的消费类电子企业集团之一，它与IT行业的联想、化妆品行业的
2、贝雅诗顿、电器行业的海尔、乳制品行业的蒙牛、网络行业的阿里巴巴都是中国顶级品牌。旗下拥有三家上市公司：TCL集团、TCL多媒体科技、TCL通讯科技。目前，TCL已形成多媒体、通讯、家电和部品四大产业集团，以及房地产及投资业务群，物流及服务业务群。TCL集团股份有限公司创办于1981年，是一家从事家电、信息、通讯、电工产品研发、生产及销售，集技、工、贸为一体的特大型国有控股企业。经过20年的发展，TCL集团现已形成了以王牌彩电为代表的家电、通讯、信息、电工四大产品系列，并开始实施以王牌彩电为龙头的音视频产品和以手机为代表的移动通信终端产品的发展来拉动企业增长的战略。 TCL发展的步伐迅速而稳健，
3、特别是进入九十年代以来，连续十二年以年均50%的速度增长，是全国增长最快的工业制造企业之一。目前TCL涉及的家电、通讯、信息、电工几大主导产品都居国内同行前列。2001年，TCL集团销售总额211亿元，利润7.15亿元，税金10.8亿元，出口创汇7.16亿美元，在全国电子信息百强企业中列第6名，是国家重点扶持的大型企业之一。2001年TCL品牌价值144亿元，在全国知名品牌中排第5名。 在20年的发展中，TCL集团以超前的观念和行动，主动去认识和培育市场，创造了“有计划地市场推广”、“服务营销”等市场拓展新理念，系统形成了一种全新的经营理念和管理机制。TCL集团以市场为先导，十年来致力于市场营
4、销网络的建设，目前已建立起遍布全国各地的由IT网络支撑的300多家营销网点和一支近万人的营销队伍，在世界十多个国家和地区建立销售公司或商务代表处，在越南和印度设立彩电制造基地，大力开拓海外市场，为TCL的国际化打下基础。TCL以科技为依托，不断加大科研投入，1998年成立了企业技术中心，2000年1月被评为“国家认定企业技术中心”。TCL集团还成功地把产品经营和资产经营两者结合起来进行统筹经营，发挥品牌和网络的两大优势，继把TCL品牌从电话机扩展到以“TCL王牌”彩电为代表的音视频产品、电工产品之后，1996年一举兼并了香港陆氏公司彩电项目，开创了国企兼并港资企业之先河，1997年又与河南美乐
5、彩电实现强强联合，1999年，又以资产无偿划拨方式，受让内蒙古彩虹电视机厂，2001年2月又兼并无锡永固电机厂，成立TCL无锡数码有限公司，2000年12月又兼并中山索华空调厂，使TCL的产品规模和整体实力得到了进一步发展和壮大，增强了TCL在市场上的竞争优势。1998年TCL集团开始全面进入信息产业，生产销售TCL品牌的信息产品，并拓展互联网接入设备业务，建立互联网服务能力，提升分销网络功能，为电子商务时代做准备。1999年，TCL又进军白家电和空调领域，并取得不俗业绩。 秉承“为顾客创造价值、为员工创造机会、为社会创造效益”的企业宗旨，三万TCL人将继续发扬“敬业、诚信、团队、创新”的企业
6、精神，以“研制最好的产品，提供最好的服务，创建最好的品牌”三个最好作为竞争策略，不断进行经营变革和管理创新，增强企业的整体素质，力争用10年左右时间，实现我们创建世界级中国企业的宏伟目标。二 资产负债表及利润表分析 2.1资产负债表水平分析资产负债表水平分析表的编制 将分析期的资产负债表各项目数值与基期（上年或计划、预算）数进行比较，计算出变动额、变动率以及该项目对资产总额、负债总额和所有者权益总额的影响程度。资产负债表水平分析（表一）资产09年数08年数变动额变动率影响程度货币资金9,641,984,729.006,697,267,238.002,944,717,491.000.440.12
7、70 交易性金融资产30,753,670.00126,617,369.00-95,863,699.00-0.76(0.0041)应收票据954,002,827.00689,291,642.00264,711,185.000.380.0114 应收账款5,741,027,438.004,965,137,603.00775,889,835.000.160.0335 预付款项628,892,365.00247,628,923.00381,263,442.001.540.0164 其他应收款950,356,591.00888,491,142.0061,865,449.000.070.0027 应收关联
8、公司款应收利息18,768,994.0061,264,934.00-42,495,940.00-0.69(0.0018)应收股利24,190,568.000.00存货6,636,077,222.004,553,991,420.002,082,085,802.000.460.0898 其中：消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计24,601,863,836.0018,253,880,839.006,347,982,997.000.350.2737 可供出售金融资产持有至到期投资2,641,500.00长期应收款长期股权投资867,266,847.00527,682,806.
9、00339,584,041.000.640.0146 投资性房地产248,204,884.00240,968,486.007,236,398.000.030.0003 固定资产3,069,051,850.002,730,319,822.00338,732,028.000.120.0146 在建工程436,652,479.00110,927,483.00325,724,996.002.940.0140 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产419,033,314.00675,659,883.00-256,626,569.00-0.38(0.0111)开发支出38,883,341.00
10、34,156,168.004,727,173.000.140.0002 商誉440,126,624.00440,126,624.000.000.000.0000 长期待摊费用40,741,235.0025,435,328.0015,305,907.000.600.0007 递延所得税资产37,244,563.0039,067,928.00-1,823,365.00-0.05(0.0001)其他非流动资产35,375,510.00111,802,553.00-76,427,043.00-0.68(0.0033)非流动资产合计5,632,580,647.004,938,788,581.00693,
11、792,066.000.140.0299 资产总计30,234,444,483.0023,192,669,420.007,041,775,063.000.300.3036 资产负债表水平分析（表二）09年数08年数变动额变动率影响程度短期借款5,013,665,185.006,712,214,894.00-1,698,549,709.00-0.25-0.0732交易性金融负债6,798,352.0060,663,534.00-53,865,182.00-0.89-0.0023应付票据1,336,152,290.001,202,545,805.00133,606,485.000.110.0058
12、应付账款6,805,326,026.005,042,251,387.001,763,074,639.000.350.0760预收款项757,750,901.00555,130,404.00202,620,497.000.360.0087应付职工薪酬495,560,283.00387,949,392.00107,610,891.000.280.0046应交税费-37,680,347.003,793,045.00-41,473,392.00-10.93-0.0018应付利息15,521,748.0033,052,469.00-17,530,721.00-0.53-0.0008应付股利1,116,1
13、35.0044,975,519.00-43,859,384.00-0.98-0.0019其他应付款3,800,786,820.001,840,943,986.001,959,842,834.001.060.0845应付关联公司款一年内到期的非流动负债192,680,000.00476,059,609.00-283,379,609.00-0.60-0.0122其他流动负债1,031,500,338.00306,404,057.00725,096,281.002.370.0313流动负债合计19,419,177,731.0016,665,984,101.002,753,193,630.000.17
14、0.1187长期借款2,074,417,000.0024,300,638.002,050,116,362.0084.360.0884应付债券125,081,672.00长期应付款19,588,764.0052,737,075.00-33,148,311.00-0.63-0.0014专项应付款40,757,610.00预计负债递延所得税负债10,403,077.0010,189,119.00213,958.000.020.0000其他非流动负债282,423,508.0062,140,629.00220,282,879.003.540.0095非流动负债合计2,386,832,349.00315,206,743.002,071,625,606.006.570.0893负债合计21,806,010,080.0016,981,190,844.004,824
