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1、职工食堂财务管理制度模板通用版Generaltemplateofstaffcanteenfinancialmanagementsystem职工食堂财务管理制度模板通用版前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的 总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使 用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范 食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有 关事项规定如下：一、食堂财务管理的总体要求公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的
2、原则；必 须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公 司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成 本核算，收支平衡”。二、公司食堂物资采购与资产管理（一）食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以 进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。（二）建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物 资必须实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，品控部监督 验收数量和质量。（三）建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后， 必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保 管人员和审批人员在统一印制的“河北滦平XXX有限公司食堂 物自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。
3、（四）建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采 购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人 员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。（五）建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可 分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房 用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储 存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料 和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学 期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。 盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。三、公司食堂收入管理（一）公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐 收入，食
4、堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行 月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。 即：公司预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款 或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中 结转确认当月伙食收入。职工及食堂人员的就餐费同职工一 样结算。（二）离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务 室，经充卡室审核后办理。（三）公司食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公 司统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入 公司预算外收入管理。（四）食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入， 一律记入食堂收入，不得转移存储。（五）职工伙食费的收取应充分考虑职工的
5、承受能力， 以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。（六）食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不 予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损 的，公司可给予一定经费补助。四、公司食堂支出管理（一）公司食堂支出要以服务职工为中心，按照“量入 为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使 用效益。食堂支出主要包括：1伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项 支出。具体包括：（1）粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉 等支出；（2）菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出（3）调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡 精等支出；（4）燃料支出：公司食堂加工
6、过程中耗用煤、煤气等支 出；（5）其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以 外的支出。2其他支出：公司食堂聘请临时工等所开支的人员工资 等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理 补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。（二）食堂支出的管理程序和审批规定。1所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际 支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食 堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、 过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材料的 购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出 库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
7、2领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物 资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资 出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。3食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出， 须经食堂负责人审核，报公司领导审批后，向食堂出纳办理报 销手续，直接列入当月支出。4食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公 司领导审核，审批同意后，方可按公司招投标（集中采购）目 录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记 入帐手续。5食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。（三）公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求 在公司内部食堂就餐，费用
8、按实际支出成本结算。（四）食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采 购并填写“河北滦平XXX有限公司食堂物自制单据”，采购验 收后由验收人及食堂主管签字并付款，其他物资的采购原则上 须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在 1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支 付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购 项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单 位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上 要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途。（五）所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内 容反映实际的经济交往事项，票据反映的业
9、务内容真实，符合 经济交往事项的实际情况。（是否存在伪造作假，如大头小尾、 涂改、不套复印纸等）；发票的正确性：内容齐全、填写规范、 开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等； 要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目 齐全，内容真实，字迹清楚；开票时，同时要求填写付款方：“河北滦平XXX有限公司”并有开票方开票人和收款人签字, 同时在发票联上加盖发票专用章。（六）食堂每周前填制好采购情况公示表。（七）公司食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零 星支出在500元下的项目由食堂主管签字汇总后由领导统一 签字后支付，其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食 物福利等的发
10、放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。五、公司食堂财务收支结余及分配管理（一）食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发 生的当期收入与支出相抵后的余额。公司食堂不应以盈利为目 的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。（二）食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“公司 食堂资产负债表”、“公司食堂收支明细表”，及时发现问题, 分析原因，消除亏损。（三）食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施“收支 两条线”管理。六、财务公开食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。七、公司食堂会计档案管理食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。公司食堂财务
11、管理规定为了加强公司餐厅的财务管理，结合餐厅实际情况，特 制定如下规定：一、餐厅财务由公司财务负责指导监督，实行独立核算。二、餐厅的小灶的核算有餐厅分账核算统一管理。三、收入：1、刷卡收入。以公司现有职工人数按照早餐2元，午餐 8元晚餐5元的标准刷卡，月末餐厅按照职工刷卡次数与标准 计算出当月金额向公司清算，因故障或其他原因未能刷卡的， 需要写明原因并经上级领导批准后方能向公司清算。2、招待收入。以公司批准的招待凭证按实际发生的金额 清算。没有公司批准的不准清算收入。四、主、副食的采购：采购要实际招标，选定信誉良好、 物美价廉的供应商。做到采购成本低廉，食品优质安全。餐厅 采购的商品必须严格执
12、行规定的出、入库数据准确无误。1、入库：米购物品由库存管-理-员和餐厅会计共同验收， 有餐厅会计开具入库单。经采购人员、库管员、餐厅会计分别 签字后，库管员入库并记仓库账。餐厅会计记财务账。2、出库：指定专人负责领料。领料人根据需要提出领料 清单，经餐厅主管批准后到仓库领料。库管员根据批准的领料 清单发料并开具出库单。出库单领料人、发料人必须填写齐全。 由库管员、餐厅会计分别记账。3、盘库：月末餐厅有关人员会同公司财务人员参加盘点。 以仓库账本月末库存数为准，对仓库物品逐一盘点，填写仓库 盘点表。盘点人员在盘点表上签字。要求仓库物品与仓库账相 符，仓库账与财务账相符，做到账账相符、账物相符。五
13、、餐厅的主、副食发生的正常损耗、变质等情况，需 要列出损耗清单并查明原因经行政、财务领导批准后有餐厅会 计列销。不经批准的损耗不准列销。六、餐厅人员的工资按公司确定的数额包干使用，担应 严格执行财务核算要求，按实际人数和实际列支的工资如实反 映，严禁弄虚作假，虚列工资。七、建立餐厅备品台账，确定保管使用人。及时登记备 品的增减情况，定期进行清查。确保备品账务相符。八、小灶耗用的主、副食按实际用量核算，水、电、人 工等相关费用按工作量比例分摊。盈利控制在5%-10%之间, 最高不得超过10%。九、每月6号之前向公司财务报送餐厅财务报表，经公 司财务审核后向有关领导报送。本规定自发文起执行，执行中遇到有关问题与财务中心 联系。Designed By JinTai College
