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1、固定资产管理制度下发层级：发布时间：8月20日编码：HXJKXZBGSZD08目录制定目的2适用范围2规范事项2一、固定资产行为管理条例2二、固定资产界定标准及分类4三、固定资产日常操作标准流程16四、固定资产盘点流程及标准21五、日常办公用品管理办法24六、专项资产管理办法27七、固定资产管理标准28八、分公司需求上报流程29考核条款29附则30制定目的第一条为加强公司资产的管理和监督，明确各级机构工作职责，优化资源配置，充分发挥资产效能，实现公司资产统一规范、统一调拨、分级管理，制订本制度。第二条资产新增遵循“筹建时新购、开业后增配、预算内动支”原则，资产管理应遵守“物尽其用、管理到人、责
2、任到部门”的原则。适用范围第三条本制度适用于各部门及各分支机构的资产管理，各分支机构可参照制定实施细则。规范事项一、固定资产行为管理条例第四条必须坚持客观公正、实事求是的立场，不滥用职权、恪尽职守，一经发现私自占有公司资产，根据金额大小，做严肃处理，如涉及金额巨大的，移交至司法机关进行处理。第五条不因私人交情徇私舞弊、包庇偏袒资产领用人员，如不按规定为其进行资产领用的，一经发现，双方将立即做劝退处理。第六条严禁隐瞒所辖机构或部门违反集团固定资产相关制度，保持勤奋、诚实的工作态度和一切以公司利益为重的责任感以确保工作的质量，不玩忽职守，敷衍了事。第七条上级资产管理员在检查下级机构资产时，需严格按
3、照出差补助标准自行解决食宿问题，不接受被检查单位的宴请、被检查单位提供住宿安排，公平公正对待检查工作。第八条不收取供应商任何礼品、金钱、卡等贿赂，一经发现直接移交相关部门进行处理。第一节固定资产专员工作职责第九条保证账实相符（固定资产账与实物）、账账相符（固定资产账与财务账）、实实相符（实物与实际使用人）。第十条严格贯彻、落实集团行政办公室有关固定资产工作的方针、政策、规定和制度。第十一条合理规划使用固定资产库房，保证库房安全、整洁、利用方便，遵守库房制度，进出库房做好库房钥匙领取登记手续。第十二条负责总公司各部门固定资产的验收、出库、入库、调配、报废、盘点等工作。第十三条负责各分公司固定资产
4、的日常监管，负责对分公司固定资产管理员的日常工作进行指导，根据其日常工作表现进行月度工作考核；对各级机构的固定资产管理状况进行不定期的实地检查，以保障公司各级机构固定资产管理工作规范、有序的进行。第十四条负责公司固定资产的日常管理、盘点及核算。第十五条审批各分公司上报的关于固定资产工作方面的申请事项，包括但不限于资产采购、调拨、维修、报废、资产盘盈盘亏处置等，做到及时处理、及时反馈。第十六条负责固定资产管理系统内的所有资产数据录入、维护的工作,并对分公司资产录入工作进行监督及指导。第十七条固定资产专员的离职，需提前一个月向上一级报批，并需将自己经手的资产进行全面盘点，完成全部实物、文件的交接手
5、续后，方可离职。第二节固定资产库房管理制度第十八条库房钥匙统一由固定资产负责人保管，其他人均无保管钥匙权限，且防止其他人员无复制配备库房钥匙，如经发现需立即重新换锁，并对私自配备钥匙人员进行相应处理。第十九条存放固定资产的库房需由行政办公室独立使用，不与其他部门共用。第二十条固定资产专员在进出入库房时（除固定资产专员外，其他人不允许随意进出入库房），需做好进出入登记，如领用固定资产，则需详细登记领用物品及数量，防止资产流失。第二十一条库房中所有资产应分类放置整齐、保持物架清洁卫生、温度湿度适宜、做好安全防护措施。（即：防火、防盗、防爆、防潮、防蛀、防霉、防鼠、防坏、防积压、防丢失）。第二十二条
6、库房管理人员要做到库存内资产与账目相符，做到有物有账，定期对库存物资进行盘点。第二十三条固定资产专员不得擅自将资产外借、送人，严禁其他任何人员进入库房并逗留。第二十四条要严格控制库存量，要求库存在合理范围内。第二十五条严禁在库房内吸烟、吃零食。二、固定资产界定标准及分类第一节固定资产界定标准从广义上资产分为：有形资产和无形资产和投资性房产。其中，有形资产与无形资产界定标准如下图：有形资产固定资产：1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2、使用寿命超过一个会计年度；3、单位价值较图的（一般在2000元以上）；低值易耗：日常办公用品等，价格在2000元以下的日常用品。（如：普通办公桌椅
7、、电风扇、无线路由器等，其中，礼品无价格界定的，都统一为低值易耗。）无形资产公司IT各种软件、内刊、外刊所有版权、公司设计并注册的商标、公司广告、公司精算部设计的各种保险产品等。投资型房产已出租建筑物第二节资产分类标准代码名称小类名称小类代码名称代码报废年限01家电设备电风扇01低值易耗02使用满1年微波炉02电暖器03饮水机04消毒柜05台灯06音响07电话08空调09其他90水日毛01移动U盘、硬盘02小型交换机03内存条0402影音外置光驱05存储摄像头06设备耳机麦克07风套装dvD录机08视频设备09路由器10对讲机11液晶显示12器手机13照相机14其他90打卡机01指纹仪02碎纸
8、机03装订机04塑封机05点钞机0603办公保险柜07常用无线上网卡08设备打印机09多功育片体10机扫描仪11posM12网络设备13其他9004家具设备大班台01工位02皮椅03办公椅04铁皮柜05木柜06茶几07沙发08其它9005其它常用设备车辆配件及工具01电器设备02网络设备0306房屋附属设施防盗门01灯具0207礼品手机01平板电脑02其他电子产品03加油卡04手机话费充05值卡纪念品06其它礼品9008监控设备监控摄像头01硬盘录像机02巡更设备0309工具维修工具01工具配件0210通讯设备手机01座机02移动手机号码03联通手机号码04对讲机0580其它服装01装饰品02
9、消防器材03图书04其它9001房屋建筑营业用房01固定资产01使用满5年非营业用房02装修9002电子数据处理台式电脑01笔记本电脑02设备掌上电脑(PAD03数据相机04摄像机05显示器06液晶显示屏07投影仪08集线器(HUB09路由器10PC服务器11不间断电源(UPS12程控交换机13触摸屏14磁盘序列15磁带库16磁盘阵列17防火墙18服务器用网卡19大型调制解20网络交换机21其它网设备22光盘刻录机23光盘库24机柜25视频会议系统26卫星传输系统27语外28无盘工作站29小型机30小型及配件31中型机32大型机33其它电子数据处理设备9003电气设备冰箱01空调02电视机03
10、灯具04其他9004办公通讯及文复印机01打印机02扫描仪03装订机04传真机05字处理多功育片体机06其它办公通讯及文字处理设备9005安全保卫设备安全保卫设备0106医疗设备医疗设备0107交通运输设备专用理赔车01业务用车02管理用车03通勤用车04其它交通运输设备9008办公家具办公家具0109通讯设备其它通讯设备9060长期待摊费用装修费0290其它固定资产其它固定资产0180软件01无形资产土地使用02无形资产权（30年）其它03土地使用权（50年）04商标0500投资型房产已出租建筑物01投资型房产第三节固定资产编码规则业务主体（1位）+机构编码（4位）+资产大类小类（4位）+流
11、水号（6位）。例如：300040201000011表示：和谐固定资产健康险总公司电子数据处理设备台式电脑第11号。以上所有分类及编码规则，集团行政办公室持有最终解释权。三、固定资产日常操作标准流程第二十六条部门自行申购资产验收流程及注意事项。部门自行申购资产需由申购部门自行验收，验收无误后，部门申购人员可带着申购资产实物、发票、OA报件、合同等至行政办公室办理入库手续。第二十七条统购资产验收流程及注意事项。（一）总公司负责电脑设备的统一采购工作。如总公司部门或分公司有紧急需求时，可OA艮件申请，经固定资产岗审核符合标准后，呈领导审批通过后，通过采购流程购买。（二）设备到货后，总公司由固定资产岗验收，分公司由兼职固资岗位的IT负责验收，验收无误后，才可入库。（三）新购低值易耗品（除办公用品外）到货后，应由厂家或者代理商的物流送货人员通知固定资产专员、双方共同进行新购资产的货物验收工作，验收时需要根据发票等单据认真核对资产包装上标明的名称、型号、规格、数量、并抄录相关实物单件标示的序列号，与厂家核对资产的单价及总价金额。查验资产外包装是否破损、变形，有无水浸痕迹。验收包装后，需将抽样资产的包装现场打开，核对实物资产的名称、型号、序列号、数量；电器、电子设备须通电开机验收；必须验收合格后，资产管理员才可在送货方的收货单上签字。（四）以
