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1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理平时作业二参考答案1. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。( )T.对F.错参考答案：F2. 批准的原则包括( )。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权参考答案：AB3. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( )。A.日常业务预算B.特种决策预算C.财务预算D.责任预算参考答案：B4. 预算的编制原则有( )。A.目标导向原则B.量入为出、量力而行原则C.预测、决策原则D.责任匹配原则E.坚持效益优先原则参考答案：ABCE5. 下列各项中，属于风险分析的方法的是( )。A.情景
2、分析法B.敏感性分析C.事件树分析法D.VaR值E.压力测试参考答案：ABDE6. 出纳岗位的设置包括( )。A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.以上都不对参考答案：ABC7. 财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。( )T.对F.错参考答案：T8. IT治理协会认为IT治理应关注的领域有( )。A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理参考答案：ABCD9. 内部控制适应性原则的理论依据是( )A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C10.
3、 经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。( )A.正确B.错误参考答案：A11. 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于( )。A.委托研发B.合作研发C.自主研发D.研发外包参考答案：A12. 日常监督的监督主体包括( )。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.外部审计机构参考答案：ABC13. 经营环境分析最常用的工具是五力分析模型，用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。( )A.正确B.错误参考答案：B14. 内部控制评价流程包括( )。A.计划B.编写评价工作计划表C
4、.启动评价D.结果归档参考答案：ABC15. 企业内的信息报告包括( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD16. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构E.机构设置及权责分配参考答案：ABCDE17. 企业常见的风险控制项目包括( )。A.信用风险控制B.投资风险控制C.筹资风险控制D.法律风险控制E.信息风险控制参考答案：ABCDE18. 经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B19. 以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是( )。A.会
5、计基础绩效考评模式B.平衡计分卡绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式参考答案：C20. 2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C21. 内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。( )T.对F.错参考答案：F22. 风险识别的方法具体包括( )。A.风险清单法B.流程图分析法C.财务报表分析法D.风险因素分析法E.直线图法参考答案：ABCD23. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指( )。A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制
6、D.薄记牵制参考答案：B24. 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查：必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。( )T.对F.错参考答案：F25. 不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。( )T.对F.错参考答案：F26. 公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。( )A.错误B.正确参考答案：A27. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理仅对目
7、标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE28. 专项监督对应的主要文档性记录包括( )。A.单独评价规范B.单独评价实施方案C.单独评价过程记录D.单独评价报告参考答案：ABCD29. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B30. 货币资金内部控制的要求包括( )。A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当
8、有完整的记录E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效参考答案：ABCDE31. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。( )A.正确B.错误参考答案：B32. 内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。( )A.正确B.错误参考答案：B33. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )。A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法参考答案：A34. 内部控制的目标有( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.经营管理合法合规目标D.提高经营的效率和效果目标E.促进企业实现发展战略目标
9、参考答案：ABCDE35. 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是( )。A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包参考答案：D36. 属于企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则参考答案：ABCD37. 重
10、大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。( )T.对F.错参考答案：T38. 目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。( )A.正确B.错误参考答案：B39. 授权控制的基本原则有( )。A.依事不依人B.适度越权授权C.适度授权D.需要监督E.不得随意授权参考答案：ACD40. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理参考答案：A41. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )A.重要人事任免B.重大政策变更C.重大决策D.重大事项参考答
11、案：B42. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B43. 企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后( )。A.一个月B.二个月C.三个月D.四个月参考答案：C44. 内部控制的核心目标是( )。A.资产安全目标B.报告目标C.经营目标D.战略目标参考答案：C45. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专
12、项监督的需要程序就较低;反之，对专项监督则需要程度就较高。( )A.错误B.正确参考答案：B46. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是( )。A.企业决策失误，导致并购不成功B.董事、监事和高级管理人员舞弊C.管理人员或技术人员纷纷流失D.媒体负面新闻频现参考答案：B47. 在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。( )A.正确B.错误参考答案：A48. 若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。( )A.错误B.正确参考答案：A49. 内部报告体系大致可以分
13、为( )。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系参考答案：ABCD50. 成本效益原则的要义包括( )A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE51. 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。( )T.对F.错参考答案：T52. 风险评价的特点包括( )。A.风险评价是对风险的综合评价B.风险评价需要定量风险的结果C.风险评价离不开特定的国家和制度D.风险评价受到企业管理层风险态度的影响E.风险评价是风险评估机构作出的参考答案：ABCD53. 外部沟通应重点关注的领域有( )。A.企业与投资者和债权人的沟通B.企业与客户的沟通C.企业与供应商的沟通D.企业与中介机构的沟通E.企业与监管机构的沟通参考答案：ABCDE
