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1、2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（ ）。.证券上市当年累计50以上募集资金的用途与承诺不符.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组.上市公司公开发行新股之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组A .B .C .D .考点
2、 职业规范解析 保荐办法第七十二条发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：（一）证券上市当年累计50以上募集资金的用途与承诺不符：（二）公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下降50以上；（三）酋次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；（四）首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组：（五）上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募
3、集文件中披露：（六）实际盈利低于盈利预测达20以上；（七）关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额较大；（八）控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大：（九）违规为他人提供担保，涉及金额较大：（十）违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大：（十一）董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任：（十二）违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；（十三）中国证监会规定的其他情形。选项，应为公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50以上。2. 单选题 （ ）指对投资者预期收益的背离，或者说是证券收益的不确定性。A 风
4、险B 损失C 亏损D 趋同考点 预期收益率和风险的含义和计算解析 风险指对投资者预期收益的背离，或者说是证券收益的不确定性。故本题选A选项。3. 单选题 假设某金融机构总资产为1000亿元，加权平均久期为6年，总负债为900亿元，加权平均久期为5年，该机构的资产负债久期缺口为（ ）。A -1.5B -1.0C 1.5D 0.0考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额，银行可以使用久期缺口来测量其资产负债的利率风险。代入题意可得：久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）负债加权平均久期=6-（9
5、00/1000）5=1.5。故本题选C选项。4. 单选题 根据1985年我国国家统计局对三大产业的分类，下列属于第三产业的有（ ）。 .渔业 .建筑业 .房地产业 .金融业 A 、B 、C 、D 、考点 我国的行业分类解析 1985年，我国国家统计局明确划分三大产业：（1）第一产业为农业（包括林业、牧业、渔业等）；（2）第二产业为工业（主要包括采掘业、制造业、自来水、电力、煤气）和建筑业；（3）第三产业为第一、二产业以外的各行业，主要是指向全社会提供各种各样劳务的服务性行业，具体包括交通运输业、邮电通信业、仓储业、金融保险业、餐饮业、房地产业、社会服务业等。故本题选C选项。5. 单选题 境外法
6、人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（ ）。.其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明；.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 收购人公告上市公司收购报告书时，应当提交以下备查文件：（1）中国公民的身份证明，或者在中国境内登记注册的法人、其他组织的证明文件：（2）基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明，收购人拟修改公司章程、改选公司董事会
7、、改变或者调整公司主营业务的，还应当补充其具备规范运作上市公司的管理能力的说明；（3）收购人及其关联方与被收购公司存在同业竞争、关联交易的，应提供避免同业竞争等利益冲突、保持被收购公司经营独立性的说明；（4）收购人为法人或者其他组织的，其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明；（5）收购人及其控股股东或实际控制人的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的说明；收购人或其实际控制人为两个或两个以上的上市公司控股股东或实际控制人的，还应当提供其持股5以上的上市公司以及银行、信托公司、证券公司、保险公司等其他金融机构的情况说明：（6）财务顾问关于收购人最近3年的诚信记录、收购资金来源合法性、收购人
8、具备履行相关承诺的能力以及相关信息披露内容真实性、准确性、完整性的核查意见；收购人成立未满3年的，财务顾问还应当提供其控股股东或者实际控制人最近3年诚信记录的核查意见。境外法人或者境外其他组织进行上市公司收购的，除应当提交上述第（2）项至第（6）项规定的文件外，还应当提交以下文件：（1）财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司的能力的核查意见；（2）收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明。6. 单选题 A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价
9、值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（ ）。.A公司应确认资产处置收益1000万元；.A公司应确认资产处置收益800万元；.B公司应确认资产处置收益1000万元.B公司应确认资产处置收益1200万元 A .B .C .D .考点 无形资产解析 换出资产有公允价的，则公允价与账面价之间的差额计入当期损益，换出无公允，但换入有公允的，则换入资产公允价补价视同换出资产公允价，与账面价之间的差额计入当期损益。本题中换入换出资产均有公允价，均为无形资产，各自公允价与账面价的差额均应计入营业外收支项目。7. 单选题 税差激发互换的影响途径包括（ ）。 .债券收入现金流本身的税收特性不同
10、 .现金流的形式 .现金流的模式 .现金流的时间特征 A 、B 、C 、D 、考点 积极型债券组合管理策略解析 税差激发互换的目的在于通过债券互换来减少年度应付税款，从而提高债券投资者的税后收益率。税收对债券投资收益影响的途径包括：（1）债券收入现金流本身的税收特性不同；（2）现金流的形式；（3）现金流的时间特征。故本题选A选项。8. 单选题 下列关于三角形形态的表述，正确的有（ ）。 .在上升趋势中出现上升三角形，股价的突破方向一般是向上的 .三角形形态分为上升三角形和下降三角形两种形态 .三角形形态一般没有测算股价涨跌幅度的功能 .下降三角形形态一般是持续整理形态 A 、B 、C 、D 、
11、考点 持续整理形态解析 项正确，如果股价原有的趋势是向上，遇到上升三角形后，几乎可以肯定今后是向上突破，下降三角形同上升三角形正好反向，是看跌的形态；项错误，三角形整理形态主要分为三种：对称三角形、上升三角形和下降三角形；项正确，三角形形态一般没有测算股价涨跌幅度的功能，但对称三角形被突破后，具有测算功能；项正确，下降三角形形态一般是持续整理形态，但如果在上升趋势的末期，出现下降三角形后，可以看成是反转形态的顶部。故本题选A选项。9. 单选题 以下关于我国地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。.地方政府债券通常可以分为一般债券和专项债券.发行政府债券是政府财政支出的重要方面.政府发行债券所得收
12、入属于债务收入.发行政府债券是企业筹集资金的一种重要方式A .B .C .D .考点 政府债券解析 两项，发行政府债券是政府取得财政收入的一种方式，不是“企业”筹集资金的重要方式。 10. 单选题 在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。.存货估价可能存在成本与市价相差悬殊的情况.部分存货可能抵押给债权人.存货损失报废可能没有作会计处理.存货不能用作抵债A .B .C .D .考点 股票估值解析 计算速动比率时，要把存货从流动资产中剔除的主要原因包括：在流动资产中，存货的变现能力最差；由于某种原因，部分存货可能已损失报废，还没作处理；部分存货已抵押给某债权人；存货估价还存
13、在着成本与当前市价相差悬殊的问题。11. 单选题 或有事项准则规定的必须在会计报表附注中披露的或有负债包括（ ）。 .已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 .未决诉讼、仲裁形成的或有负债 .为其他单位提供债务担保形成的或有负债 .其他或有负债 A 、 B 、C 、D 、考点 财务分析解析 或有事项准则规定必须在会计报表附注中披露的或有负债包括：（1）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债；（2）未决诉讼、仲裁形成的或有负债；（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债；（4）其他或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债），包括尚未解决的税额争议可能出现的不利后果、售出产品可能发生的质量事故赔
14、偿、污染环境可能支付的罚款和治污费用等，对于企业来说其可能性是经常存在的。故本题选D选项。12. 单选题 某公司债券年利率为12%，每季复利一次，其实际利率为（ ）。A 7.66%B 12.78%C 13.53%D 12.55%考点 复利期间和有效年利率的计算解析 根据有效年利率的计算公式：，可得：。故本题选D选项。13. 单选题 股票本身没有价值，但股票是一种代表（ ）的有价证券。A 转让权B 资金权C 债权D 财产权考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权。故本题选D选项。14. 单选题 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计.上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计
