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1、企业营运资金管理研究1842投资理财企业营运资金管理研究河海大学商学院彭菁中国银行扬州分行王文涛摘要:作为企业资金中最具活力的部分，营运资金几乎贯穿于企业目前，许多企业营运资金的利用率都普遍偏低。一方面，在企业流生产经营活动的始末，是保证企业持续经营的新鲜;血液;。面对越来越动资金富裕的时候，没有进行合理的分配，营运资金的使用率低，并且激烈的市场竞争，企业对营运资金的管理也越发重视，力求通过加强对造成了资金的闲置，提高了企业的管理成本;另一方面，在企业流动资营运资金的管理来实现企业资源的优化配置，提高企业资金利用率，降金相对紧缺的时候，少量的营运资金不能高效地用到最需要的地方，不低财务成本与风
2、险，实现较高的利润。仅影响了企业日常的生产经营活动，也给企业带来了不小的财务风险。关键词:营运资金管理现状对策而对于那些像应收账款这样的非货币性的营运资金，许多企业不懂得去使用，仅仅是记录或者保存它们。这些数额巨大的营运资金往往因为营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，是通过规划企业的忽视而未被合理有效地使用，造成了营运资金利用率的低下。与控制流动资产与流动负债，使企业保持良好的偿债能力和获利能力，二、完薯企业营运资金管理的对策以经营和控制现金流量为核心的一系列管理活动的总称。营运资金是(-)提高管理人R素质，增强专A拔能水平企业资产的重要组成部分，是企业实现生产经营活动连续不断，实现
3、企企业营运资金管理方面出现的一些问题，往往与管理人员素质较业价值最大化的基础和保证。差，水平较低是分不开的。我国许多企业的管理人员大多缺少系统专业一、企业营运资金管理的现状及面临的问题的培训，资金管理方面的专业知识也较为匮乏，而主要依靠以往的工作随着市场经济的发展，商业竞争日趋激烈，很多企业希望通过扩大经验和个人感觉判断进行管理工作。企业可以通过加强培训教育来提自身的经营规模和增强产品的品质来获取更多的利益。但是由于受计高现有人员的素质和水平，也可以通过招收专业的管理人员来提高企划经济的长期影响，加上所有制的局限，国内的管理者在营运资金管理业管理人员整体素质。与此同时，在日常的工作中，企业还应
4、该对管理的思想和方法上都过于落后与保守。不论是管理理念、管理经验还是管人员进行不定期考核，经常派遣人员参与与其他企业管理经验的交流理的系统和方法上都存在着较大的问题，具体表现为:活动，保证财务管理人员素质与水平的与时俱进。(-)*Jl.资公分配结椅曲曲不合理(二)确立科学合理由由管理剑皮在我国，不少企业对流动资金的分配过于随意，既没有进行事先的在管理理念上，根据企业现阶段的发展情况与未来的发展规划，对合理规划，也没有做好事后的有效调整，呈现出资金分配不科学，配置现有的管理理念进行更正与补充。随着时代的进步与企业自身的不断结构不合理的状况。有些企业缺乏正确的管理理念，认为持有的现金越发展，以往的
5、管理理念已经不能满足现阶段企业的管理要求，但其中部多越好。造成了资金的闲置和使用价值的缺失的问题，很可能其它环节分思想仍就有着重要现实意义。所以企业要不断吸收国内外先进的管资金的紧缺，影响了企业日常生产经营活动的高效进行，并且很可能降理理念，摒弃自身一些落后的理念，使企业整体的管理理念始终契合企低了企业的经营效率，对企业的生产经营活动产生不利的影响。业的发展要求;在管理方法上，不能仅仅依据以往的经验的积累，可以(二)普选资企管理水平粮低将旧的经验与先进科学的管理理论方法相结合，探究出一套适合本企现阶段，我国企业营运资金管理水平的低下主要体现在管理的方业自身管理需求的方法。法不科学和管理的能力不
6、足两个方面。管理的方法上面，许多企业对营(主)董市场调岳和长国把划，实现企且把棋经济运资金的使用比较随意，一般是部门有需要了，只要申请，往往就能得企业要实时关注市场的变化，了解产品的需求情况，能够对未来的到批复。这种对营运资金粗放式的管理方法，使得企业经常出现没有足市场形势做出较为合理的预期。在此基础上，企业根据得出的预期结够资金支付货款和费用或者大量资金闲置无处可用的情况。另外就是，果，适时调整自身的产品结构、发展方向和企业规模，制定出企业长期大多数企业重视了对现金的管理，却忽视对应收账款，存货等的管理。发展的规划。由于应收账款、存货这类不如现金那样直观和好用，许多企业因此常常如果企业处于成
7、长的发展阶段，企业可以增加固定资产和相应的不对应收账款和存货进行严格控制和管理，往往出现应收账款不能及固定成本的规模和比例，引进先进的设备，适量扩大企业生产规模，力时变现收回，存货损坏等情况，其损失的金额也是不可小觑的。求满足市场发展的需要。同时，加大对优势产品的资本投入，适当的调管理的能力方面，首先，营运资金管理部门往往不能对营运资金进整产品结构，使企业的生产童心偏向于优势产品的生产和销售，以期在行合理的规划与分配，经常出现资金紧缺或资金闲置的状况;其次，管良好的市场环境下获得更多的利润。理人员工作效率低下，职责分工不清，越权办事的情况时有发生，营运如果企业的发展速度开始降低，企业可以减少固
8、定资产的投资和资金往往要经历一番周折才能到位，过程中消耗了太多的时间和人力相应的固定成本的规模和比例，适量的减小企业的生产规模，产品生产物力，导致营运资金利用率偏低;最后，对营运资金的管理，企业缺乏专量能够满足市场的需求即可。同时，减小对劣势产品的资金投入，适当业人才，一般的财务人员只能机械的进行一些简单的管理，一旦涉及到调整产品结构，使企业的生产重心转向其它有较好发展前景的产品，以专业性问题时，这些财务人员往往束手无策，这在很大程度上减弱了企此避免出现产品难销，大量积压，占用较多营运资金的情况。业对营运资金的管理。(司)先会融市场，3兔融.徨(.=.)1串通资合Jl.眷低效(下转第63页)N
9、I.llh:Y :M缸，财经界61 投资理财时，应湛循;一保人员、二保运转、芝保建设;的原则，合理安排资金，优8f毛费的返拨比例。执法刃来经货的返拨ItJ'!ll=遵循;以支定收，收支先保隙人员纶费和11正常运转需求。对于行政执法过程小必须的经费支匹配;的原则，即执法办案返拨的经货应与监管执法的合理成本相适:11应飞尽itt满足，在确保道点支出的同时.大JJf.缩一般性支出，特别应j且不能只强调;支而是;收;和;支;.t'IIDJ<配.以满足仁商部门能够是，=公;Jt:t'，.Jt次，严'将控制项目支出，对于基层t商所的基础建设、充分履行职能为标准
10、。次，在保持相对统一的返拨比例F合JI倾斜。执法装备陈J'lI.等方而要根据.轻重缓急;进行合理的分配，充分发榨1f从规范与维护市场经济秩序的根本点来看，只要仁商部门履行了法定限资金和资源的效益n的IIR页，不管其处予什么样的经济区域，无论JJ;上缴办案foliQ:的多(2)强化节约监管的纶常性。强化监何1守跑，是基层t商所纶货节约寡，对其中ttH的劳动成本和必要的经费部应给予相IJiiU也供给和补偿。而用效作的重要保隙，只有畅通监管渠道.才能将节约措施落到实处，且，这种供给和I补偿应相对地平衡.即通过合理的倾斜政策米维护不阔取得实效汁先，iB:他仓节约增效考核责任制。从;以收费论英
11、雄;地域绞费供给比例的平衡，巫点加强j(.t监管任务繁ill、丰富区较太、地区fiJ .以节约比向低;的考核叶ilj变，把节约地效t作融入绩先生J号核.JTI;便边远基层仁商所的倾斜，以实现经费保障与履行I/RJI(相匹自己指串1;W:!If地椎动行政经费节约增效t作的精实。其次，利Hj信息化士四、结束语作平行，述主基层丁商所报账管理系统一一财务核算信息集小监管系基层下，商所处fT.商行政管理的继而洽，入多事杂监管茧，经费保统，实现t商所-ll-J;j一-Ih);.j-省川财务拙的四级连通涵过障与经费求的不平衡.势必丘擦影响基层r商所正常T作的开展.不形成会计支出、会计核算、顶算执行和预警的信
12、息化链条，强化!M务监利于监管执法职能的充分发碎。为此.应树立;心往基层想，人往基层'泞的精细化段度，以.横flJill、纵lJ)良;的全力位监管，徙升基层商所走，钱往基层投，鄂往必IiiJ、;的t作更II念，采取一系列对应措施，切实的纶费使HJ效能做好基层t商所的经费保障作。(三)A己也办舍锺ti且拔的咽租巢，合理分配办囔佳'参考文献.随着基层丁商所陈管执法重心的前移，执法战线1tJ:K、执法而积拓1)徐英国.从以收定支;到.，以支定收;一浅谈工商部门零收费条宽、执法办)J)宜.的川大，必将导致阪管执法成本相应附加，1点行的预件下的经费保障川中国工商管理研究，29.(9)
13、算规模和执法办案药费的返拨侦式已难以保障l监管执法所l，i的约费。2J韦方奎，做好基层工商所工作应突敏的几个框框.国家工商总局为且在灿占U仁商所里好的履行监管执法职责.竹先，要适呜占ltil'li执法必、门户网站(-匕接第61页)继续进行金融体制改革，战节相关的政策，改进银行的服务体系和的积累和l资金的筹集创也州宽松的环境.J-针会资金得到f，-Jll!元分的质盐，创造一个良性运转，筹资形式和工具1主富的市场。首先，同家要继分配与利用。I耳籽，全社会加强信用制皮的?合理，完样社会的JjJ评价机续进行金融体制的相关议华.加大扶待小小企业发展的专项总金，地方制。涵过相关信用政策的制定、f
14、o'?JTI)号恢系统的完善，在全社会形成树政府也可以依据n身情况为企业提供一地贷款方丽的财政支舟|玛家立良好信用的风气，引导企业建立信用制度.监何企业f，'fJll制度的实和地方政府旗鼓励商业银行调整信贷结构，到.t银行贷款给小小企业进施，为企业良好信用的树立仔造一个好的村会环境行政策上和1财政t的文待，使银行加大对巾小企业的贷款信心相力皮.参考文献'减轻小小企业贷款怖的问题其次，各地应川大别地方金融机构、中介IJ韩芸企业管运资金管理问题研究DJ天津财经大学27007年02机构、风险投资机构的建设。这对缓解银行贷款压力，拓宽企业融资渠期道有着i!i.的作用和意义
15、。辰1月，国家与社会要积锻推进现代企业制l主121王结冰.营运资本管理相关问题研究IDI.对外经济贸易大学.2006政岖，让企业充分利用现代企业科学的治理结构，使企业更好地开展财年08期务仁作，增强企业的筹资能力。131刘文霞企业营运资金质量管理问题研究0延安k学.2011年(豆)管i蛙良好的社舍，在缆05期的先，在政府m盛参与战。IJ接参与的市场金融活动中，构造一个科41赵帅.关于加强企业管运资金管理的研究0.*安大学.2012年学的宏观调位机制。;Jt次，进一步完辞财政体制改Jii.使政府切实革主持01期经济杠杆的作用，对有闲燎的企业给予有力的支待与帘助，为企业资本Mnn町Chlllo财经;63
