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1、2022年证券专项考试模拟卷含答案1. 单选题 以下属于免予提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A 增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B 控股股东持股比例超过50，再增持5股份C 因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D 经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30考点 上市公司收购解析 A，不属于强制要约的情形，不需要进行要约收购。B，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位；C、D
2、，属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形。2. 单选题 进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。.依法设立、经营的外国法人或其他组织.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范 .境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于3亿美元 .近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）A .B .C .D .考点 涉外并购解析 外国投资者对上市公司战略投资管理办法第6条规定，投资者应符合以下要求：依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验；境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公
3、司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范；近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）。3. 单选题 以下关于存货盘点及CPA监盘的说法正确的有（ ）。.同种存货存放在不同地点，CPA可以在不预先通知的情况下对特定存放地点的存货实施监盘，也可以在同一天对所有存放地点的存货实施监盘.采取预收货款方式的存货，该存货已经发出，应将该存货纳入盘点范围.已经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围.CPA应当对企业所有存货进行监盘 A .B .C .D .考点 审计和资产评估解析 .企业应将属于自已的存货全部纳入盘点范
4、围，预收货款方式销售商品收入成本确认的时间为发出货物的时间，因此此时该存货已不属于企业的存货。.属于企业的存货，应纳入盘点范围。.CPA抽盘。4. 单选题 股票的参与性是指股票的持有人有权（ ）。 .出席股东大会 .参与公司重大决策 .参与公司的日常经营 .行使对公司经营决策的参与权 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策、出席股东大会、行使对公司经营决策的参与权的特性。故本题选C选项。5. 单选题 关于风险度量中的VaR，下列说法不正确的是（ ）。A VaR是指在一定的持有期t内和给定的置信水平A
5、下，利率、汇率等市场风险因子发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或金融机构造成的潜在最大损失B 在VaR的定义中，有两个重要参数：持有期t和预测损失水平p，任何VaR只有在给定这两个参数的情况下才会有意义C p为金融资产在持有期t内的损失D 该方法完全是一种基于统计分析基础上的风险度量技术考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。B项，在VaR的定义中，有两个重要参数：持有期t和置信水平A（而非预测损失水平p），任何
6、VaR只有在给定这两个参数的情况下才会有意义。故本题选B选项。6. 单选题 王先生将1万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为10%，项目投资期限为3年，每年年末支付一次利息，王先生选择了利息再投资，最后一年王先生可以获得本金和利息共（ ）元。A 13000B 13310C 13400D 13500考点 现值和终值的计算解析 本题为已知现值求终值，由多期终值公式，可得：（元）。故本题选B选项。7. 单选题 监事可以通过以下会议选举产生（ ）。.创立大会.股东大会.职工代表大会.董事会A .B .C .D .考点 法人治理解析 董事与监事的选举和更换以及其薪酬的决定，应当由股东（大）会层面决定，
7、其中职工代表董事或监事由职工代表大会、职工大会或其他形式民主产生。8. 单选题 趋势的方向包括（ ）。 .上升方向 .下降方向 .水平方向 .垂直方向 A 、B 、C 、D 、考点 趋势的定义和类型解析 切线理论中的趋势分析，趋势即股票的价格波动方向，有上升、下降和水平三个方向。故本题选B选项。9. 单选题 下列关于金融衍生工具的叙述错误的有（ ）。 .金融衍生产品的价格决定基础金融产品的价格 .金融衍生工具是与基础金融产品相对应的一个概念 .金融衍生工具是指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于后者价格（或数值）变动的派生金融产品 .金融衍生工具的基础产品不能是金融衍生工具 A 、B 、
8、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 项，金融衍生产品的价格取决于基础金融产品价格（或数值）的变动；项，基础产品是一个相对的概念，不仅包括现货金融产品（如债券、股票、银行定期存款单等等），也包括金融衍生工具。故本题选B选项。10. 单选题 李先生拟在5年后用200000元购买一辆车，银行年复利率为12%，李先生现在应存入银行（ ）元。A 120000B 134320C 113485D 150000考点 现值和终值的计算解析 本题为已知终值求现值，根据多期现值公式，可得：（元） 。故本题选C选项。11. 单选题 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的
9、要求包括（ ）。.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份.投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外.取得的上市公司A股股份不得转让.涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定A .B .C .D .考点 涉外并购解析 外国投资者对上市公司战略投资管理办法第5条规定，投资者进行战略投资应符合以下要求：以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份；投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的1
10、0%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；取得的上市公司A股股份3年内不得转让；法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有上述行业股份比例应符合相关规定；属法律法规禁止外商 投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资；涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定。 12. 单选题 以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（ ）。.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的.与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的.企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，
11、以名义金额计量 A .B .C .D .考点 政府补助解析 略13. 单选题 以下关于上市公司股权激励的说法正确的有（ ）。.上市公司近1年受到交易所公开谴责，不能进行股权激励.上市公司近1年审计报告是无法表示意见，不能进行股权激励.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10.采用股票期权方式进行股权激励的，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,最近1年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚，不得进行股权激励，不包括受到交易所公开谴责的情
12、形。,股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。 14. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构应当建立健全证券研究报告发布前的（ ）机制。 .质量控制 .合规审查 .人员管理 .业务审核 A 、B 、C 、D 、考点 证券研究报告的合规审查要求解析 根据发布证券研究报告执业规范第三条，证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应当建立健全研究对象覆盖、信息收集、调研、证券研究报告制作、质量控制、合规审查、证券研究报告发布以及相关销售服务等关键环节的管理制度，加强流程管理和内部控制。故本题选B选项。15. 单选题 以下关于证券投资顾问业务客户回访机制的说法，正确的是（ ）。 .证券公司对客户回
13、访的相关资料应当保存不少5年 .证券公司对新客户应当在1个月内完成回访 .证券公司对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数的10% 、证券公司对客户回访内容只包括客户身份核实、客户账户确认、证券营业部及证券从业人员是否违规代客户操作账户、是否向客户充分揭示风险、是否存在全权委托行为 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务客户回访机制解析 证券公司应当统一组织回访客户：（1）对新客户应当在1个月内完成回访。（2）对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数的10%。（3）回访内容应当包括但不限于客户身份核实、客户账户确认、证券营业部及证券从业人员是否违规代客户操作账户、是否向客户充分
14、揭示风险、是否存在全权委托行为等情况。（4）客户回访应当留痕。相关资料应当保存不少3年。故本题选B选项。16. 单选题 以下关于现金分红的说法正确的有（ ）。.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序.上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的，现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80.上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明.上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过A .B .C .D .考点 信守承诺解析 ,上市公司监管指引第3号上市公司现金分红规定，上市公司
