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1、53500.0050.0053550.0048000.0047200.00800.00700.00700.0060000.0060000.0020000.0020000.0031800.005406.0037206.0028800.003000.0031800.00204300.00204300.00850.00850.00150.00150.0024754.0024754.00247.20247.2012500.007000.003315.0022815.0012000.008000.0012500.007000.00500.00 1017900.00账务处理会计分录上旬会计核算12月1日（
2、星期一）1. 借：交易性金融资产一一成本投资收益贷：银行存款一一工商银行注：交易性金融资产的交易费用计入损益，不计入初始成本2. 借：原材料一一主要材料（钢板）（10*计划价4800）贷：材料采购一一主要材料（钢板）材料成本差异一一原材料3. 借：管理费用一一差旅费贷：库存现金4. 借：银行存款一一工商银行贷：预收账款一一汇丰银行5. 借：银行存款一一工商银行贷：应收票据一一河北衡丰发电有限公司6. 借：材料采购一一主要材料（钢板）应缴税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款一一工商银行借：原材料一一主要材料（钢板）（6*计划价4800）材料成本差异一一原材料贷：材料采购一一主要材料（钢板）12
3、月2日（星期二）7. 借：银行存款一一工商银行贷：应收账款一一内蒙古丰泰公司8. 借：管理费用一一差旅费贷：其他应收款一一张三借：库存现金贷：其他应收款一一张三9. 借：销售费用一一广告费贷：银行存款一一工商银行10. 借：财务费用一一手续费贷：银行存款一一工商银行12月3日（星期三）11. 借：材料采购一一低值易耗品（刀具）一一低值易耗品（劳防用品）应缴税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款一一工商银行借：低值易耗品一一刀具一一劳防用品贷：材料采购一一低值易耗品（刀具）一一低值易耗品（劳防用品）材料成本差异一一低值易耗品12. 借：应收账款一一石家庄市鹿泉钢铁公司870000.0014790
4、0.001640.001640.0050000.0050000.00500000.00500000.0032100.0013500.0045600.00500.00500.00120000.001200000.002400.002400.00600000.00400000.001000000.0020000.0020000.004000.004000.00100000.00100000.00616000.00616000.0028600.0028600.004000.004000.00848250.00725000.00123250.00338000.0033800.001019540.001
5、019540.00936000.00800000.00136000.00贷：主营业务收入应缴税费应交增值税（销项税额） 借：应收账款一一石家庄市鹿泉钢铁公司贷：银行存款一一工商银行13. 借：预付账款一一武汉钢铁公司贷：银行存款一一工商银行14. 借：银行存款一一工商银行贷：短期借款12月4日（星期四）15. 借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产一一机器设备（C230机床）借：固定资产清理贷：库存现金16. 借：应付账款一一上海联丰钢材经营部贷：银行存款一一工商银行17. 借：管理费用一一其他贷：银行存款一一工商银行18：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产一一房屋建筑物（仓库）借：固定资产清
6、理贷：银行存款一一工商银行借：银行存款一一工商银行贷：固定资产清理借：在建工程一一自营工程（仓库）贷：银行存款一一工商银行借：在建工程一一自营工程（仓库）贷：固定资产清理12月5日（星期五）19. 借：银行存款一一工商银行贷：固定资产清理借：营业外支出一一处置非流动资产损失贷：固定资产清理20. 借：银行存款一一工商银行贷：主营业务收入应交税费一一应交增值税（销项税额）21. 借：银行存款一一工商银行贷：预收账款一一奉贤农机厂22. 借：银行存款一一工商银行应收账款一一石家庄市鹿泉钢铁公司23. 借：应收账款一一内蒙古丰泰公司贷：主营业务收入应交税费一一应交增值税（销项税额）借：应收账款一一内
7、蒙古丰泰公司3630.00贷：银行存款工商银行3630.0012月8日（星期一）24.借：管理费用一一其他4000.00贷：银行存款一一工商银行4000.0025.借：应收账款一一奉贤农机厂28080.00贷：坏账准备28080.00借：银行存款一一工商银行280800.00贷：应收账款一一奉贤农机厂28080.0026,借：管理费用工资3000.00贷：应付职工薪酬一一非货币性福利3000.00借：应付职工薪酬一一非货币性福利3000.00贷：库存现金3000.0012月9日（星期二）27,借：固定资产运输设备（汽车）351000.00贷：银行存款一一工商银行351000.0028,借：材料
8、米购配套件（4650轴）568000.00配套件（支架）46650.00应交税费一一应交增值税（进项税额）104490.00贷：应付账款南京重型机器厂719140.50借：原材料配套件（4650轴）（40*计划价14100）564000.00配套件（支架）（15*计划价3000）45000.00材料成本差异一一原材料5650.00贷：材料米购一一配套件（4650轴）568000.00配套件（支架）cc Zfc zErRzE rn1 士而口冷 E46650.0029,借：制造费用装配车间396.00贷：库存现金396.0012月10日（星期三）30.借：材料采购一一主要材料（钢板）49800.0
9、0应交税费一一应交增值税（进项税额）8466.00贷：预付账款一一上海凯星铸钢有限公司58266.0031,借：制造费用一一加工车间y士 rfftZl6250.00装配车间6250.00生产成本 辅助生产（机修车间）3750.00辅助生产（动能车间）3750.00管理费用水电费2500.00销售费用水电费2500.00应交税费应交增值税（进项税额）4250.00贷：银行存款 工商银行292500.0032.借：管理费用印花税1880.00贷：银行存款 工商银行1880.0033,借：预付账款上海凯星铸钢有限公司8266.00贷：银行存款 工商银行8266.0034. 借：银行存款 工商银行939630.00贷：应收账款一一内蒙古丰泰公司939630.0035. 借：材料采购主要材料（半环）89220.00应交税费应交增值税（进项税额）14960.00贷：预付账款武汉钢铁公司104180.0036. 借：预收账款奉贤农机厂339300.00贷：主营业务收入290000.00应交税费应交增值税（销项税额）49300.0037.
