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1、XXX有限公司费用报销管理规定一、适用范围：本规定适用于XXX有限公司。二、报销原则1预算管理原则：各项费用控制在预算范围内，严禁预算外费用支出。2授权审批原则：费用报销严格按照规定的权限进行审核、审批和报销。3例外原则：预算外支出及特殊费用支出需公司董事长批准方可报销。4必须原则：报销人、审核人及审批人签字即表示对该凭证单所载事项以及金额完全同意，并尽到真实申报和认真审核之责，所报费用是因公司业务所发生的合理费用，或符合公司福利制度。三、报销流程及方式1费用报销流程报销人自行粘贴票据，填写报销单t本部门负责人签字t财务初审-分管副总审批-财务总监审批-董事长审批-出纳报销付款。2报销人职责：
2、对所报销项目的真实性、准确性、必要性负责,发票及附件应合法、完整，并按要求粘贴整齐。3部门负责人职责：审核业务是否属于预算范围内，并对业务的真实性和合理性负责，原则上要求对单据的合法性、手续的完备性进行审核。4财务部审核人职责：审核业务是否属于预算范围内，对单据的合法性、数据的准确性、手续的完备性进行审核。5报销审批人职责：对业务的真实性、合理性负责。6财务部出纳职责：审核手续是否完备、签字是否齐全，票据是否合法，金额是否准确。三、报销时间、支付方式1报销时间：当月发生的费用应当月报销，原则上不得跨月报销，更不允许跨年度报销。特殊情况需经董事长批准并征得财务总监的同意，否则将不予报销。2付款方
3、式：对1000元以下的报销款可以采用现金支付，1000元以上的报销款原则上采取银行转账方式支付，汇入报销本人的银行账户，特殊情况要支付现金需经董事长批准。3报销要求：报销所附各项单据均需要原件，包括发票原件、费用支付表签字原件、付款合同原件等；紧急情况下报销人以传真件、复印件单据申请付款的，须书面承诺原件提供日期，财务部视情况予以办理。四原始票据的粘贴要求为防止票据丢失、便于原始凭证的装订和保管，要求报销人对费用进行粘贴后进行报销。1票据要求正面朝上粘贴，同类票据粘贴在一起，相同金额的票据粘贴在一起。粘贴顺序要从右至左，依次展开，要求达到整洁、平整、分布均匀。2原始单据必须遵循“一事一贴”的原
4、则，按出差票据、招待票、通讯费票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。3经过粘贴的费用都必须附在费用报销单或差旅费报销单下，并在报销单上填写报销人、报销日期、报销内容、金额、单据张数。五、以下不符合规定的费用单据，财务部有权退回或拒绝报销：1报销单或发票有涂改现象；2发票未加盖发票专用章或印章不清晰，无法辨认；3报销单与发票金额不符；费用种类和发票种类不符；4未分明细填写费用项目名称、规格、数量、单价；5其他不符合法律法规要求或公司规定的情形。六、差旅费、招待费：按公司差旅费、招待费报销管理办法规定报销七、出纳人员违反报销规定的处罚出纳会计付款时，付款凭证必须签字齐全、手续完善，如签字不齐或手续不全将款项付出，将按付账金额的3倍罚款，如果未批先付并超出5000元以上，视为挪用公司资金，以法处理，并按上述规定对其进行3倍以上罚款。八、费用报销人或审批人员违反报销规定的处罚报销人员弄虚作假，骗取公司资金，一经发现按付账金额5倍罚款,如触犯法律的，交给司法部门进行处理；费用审批人员不能认真履行职责，和报销人员一起骗取公司资金的，一经发现按上述规定处理。
