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1、南开大学22春个人理财综合作业一答案参考1. 简述国际金融机构体系的发展。简述国际金融机构体系的发展。为适应国际经济发展的需要，曾先后出现各种进行国际金融业务的政府间国际金融机构。其发端可以追溯到1930年5月在瑞士巴塞尔成立的国际清算银行。第二次世界大战后，布雷顿森林体系成立，并相应地建立了几个全球性的国际金融机构，作为实施这一国际货币体系的组织机构。1957年到20世纪70年代，欧洲、亚洲、非洲、拉丁美洲、中东地区的国家为满足发展本地区经济的需要，通过互助合作方式，先后建立起区域性的国际金融机构，如泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行等。2. 开展纳税评估工作的主要依据是：( )A.
2、税收征管法B. 纳税评估管理办法(试行)(国税发?2005?开展纳税评估工作的主要依据是：( )A. 税收征管法B. 纳税评估管理办法(试行)(国税发?2005?43号)C. 税收管理员制度(试行)(国税发?2005?40号)D. 辽宁省地方税务局纳税评估管理办法(试行)(辽地税发?2008?87号)答案：ABCD3. 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险。下列属于风险分散的是( )。A银行进行资产负债风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险。下列属于风险分散的是( )。A银行进行资产负债管理B王先生在其个人理财中对艺术品、红酒基金、黄金等不同领域投资C投资公司买进多家基金公司的基
3、金D投资公司投资行业基金正确答案：B4. 当利率上升时，人们会将收入投资于各种金融资产，从而抑制了人们的消费。( )当利率上升时，人们会将收入投资于各种金融资产，从而抑制了人们的消费。()正确5. 下列选项中关于缺口分析的局限性的表述正确的是( )。A缺口分析忽略了同一时间段内不同头寸的下列选项中关于缺口分析的局限性的表述正确的是( )。A缺口分析忽略了同一时间段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异B大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响C只能反映利率变动的短期影响D以上说法都正确正确答案：D6. 伦敦外汇市场是一个有形市场，具有固定的交易场所，可以通过电话、电传、电报
4、等方式完成外汇交易伦敦外汇市场是一个有形市场，具有固定的交易场所，可以通过电话、电传、电报等方式完成外汇交易。( )答案：错7. 由于随着年龄的增加，未来收入的贴现值下降，因此所需寿险保额应逐渐降低。( )A.正确B.错误参考答案：A8. 什么是利率?利率有哪些种类?什么是利率?利率有哪些种类?传统的看法认为，利率是在一定时期内利息额与借贷资金(本金)之间的比率。随着金融市场的发展和金融工具种类的增多，现代西方经济学家将利率解释为金融工具的收益率或金融工具的到期回报率。 利率是一种体系，按照不同的标准可以划分出许多种类型：按利率与通货膨胀的关系，有名义利率和实际利率；按利率是否由中央银行控制，
5、可分为基准利率和市场利率；按信用期限的长短来分，可分为长期利率和短期利率；按信用期限内利率是否调整，可分为固定利率和浮动利率；按借款人的资信程度，可分为优惠利率和惩罚利率；按计算利息的期限单位来划分，可分为年利率、月利率和日利率；按利率的计算方法，又分为单利和复利。 9. 证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的主要风险点的选项有( )。A保荐机构对发行人过度包装B项目核心人员携带项目跳槽C保荐机构的内核过程流于形式DAC说法都正确正确答案：DB选项属
6、于承接发行承销项目阶段的主要风险点。10. 消费性负债与流动资产之比被称为( )。A.负债比率B.融资比率C.自用贷款比率D.借贷流动率参考答案：D11. 企业无论是专营还是兼营房地产业务，只要其有偿出售房地产，就是土地增值税的纳税义务人。( )企业无论是专营还是兼营房地产业务，只要其有偿出售房地产，就是土地增值税的纳税义务人。()正确12. 简述国际上解决商业银行不良贷款的主要方法。简述国际上解决商业银行不良贷款的主要方法。参考答案：(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。(2) 分离不良资产，交由专门机构处理。(3) 培育资产重组的中介机构和中介专家。(4) 充分利用金融市场尤其是证
7、券市场将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模。(5) 债权全部或部分转股权。(6) 直接的资本注人。(7) 破产清算。(8) 利用信贷资产衍生产品，降低风险。13. 下列选项关于有效久期的说法正确的是( )。A有效久期的计算没有考虑到期收益率的变化B有效久下列选项关于有效久期的说法正确的是( )。A有效久期的计算没有考虑到期收益率的变化B有效久期公式的分母为到期收益率的变化量C有效久期可根据确定现金流和到期收益率直接求出D以上说法都正确正确答案：A有效久期的分母为市场利率的变化量。麦考利久期和修正久期都可能根据确定现金流和到期收益率直接求出，而有效久期则不是。14. 简述建立完善的税
8、收管理员制度必要性。简述建立完善的税收管理员制度必要性。答案：建立完善的税收管理员制度可以完善事前、事后监控机制，确保税源、税基管理有新突破;可以加强户籍管理，强化对纳税人的动态管理;可以全面掌握情况，有利于实行税收精细化、科学化管理;可以密切征纳双方关系，更好地开展“零距离”、贴近式、深层次的纳税服务;可以及时充分了解纳税人涉税信息，有利于减少大案要案的发生，把大案要案消灭于萌芽状态;可以进一步提升税收管理质量和效率。15. 对使用大容量IC卡的企业，报税成功后系统自动设置( )。A.死锁期B.锁死期C.限期D.解锁期对使用大容量IC卡的企业，报税成功后系统自动设置( )。A.死锁期B.锁死
9、期C.限期D.解锁期答案：B16. 某股票现价为48元，投资者小明预期该股票的价格未来会上涨，因此买了一份三个月到期的认购期某股票现价为48元，投资者小明预期该股票的价格未来会上涨，因此买了一份三个月到期的认购期权，执行价格为50元，为此他支付了1元的权利金，如果到期日该股票的价格为53元，则小明星此项交易的每股到期收益为( )A. 1元B. 2元C. 3元D. 4元答案：B17. 某投资者判断甲股票价格将会持续下跌，因此买入一份执行价格为65元的认沽期权，权利金为1元股。某投资者判断甲股票价格将会持续下跌，因此买入一份执行价格为65元的认沽期权，权利金为1元/股。则该投资者在期权到期日的盈亏
10、平衡点是( )A.股票价格为64元B.股票价格为65元C.股票价格为66元D.股票价格为67元答案：A18. 减税、免税的形式有( )。 A税基式减免 B税额式减免 C法律性减免 D税率式减免减税、免税的形式有()。A税基式减免B税额式减免C法律性减免D税率式减免ABD19. 实施政府转移支付制度的目的是什么?实施政府转移支付制度的目的是什么?参考答案：(1)为地方政府提供额外的收入来源，弥补收支差额，增强其公共服务的能力;(2) 中央政府通过财政补助和转移支付，对地方政府的预算支出继续控制和调节，实现中央政府的宏观政策目标;(3) 对地方政府提供的受益外溢产品和劳务进行补助。如修路、教育等;
11、(4) 可以缩小地区间财政经济状况和服务水平的不均衡，促进社会公平目标的实现。20. 根据每个人的信托财产提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭不同根据每个人的信托财产提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭不同阶段的需求，为委托人妥善规划财产。这种信托目的是()。A保存财产，累积财富B照顾家人，造福子孙C指定受益人，规划遗产D财产规划，节税功能D21. 企业发生的用于未出售住房的维修、管理费用，可在税前扣除。( )企业发生的用于未出售住房的维修、管理费用，可在税前扣除。( )答案：22. 内含选择权类的债券包括
12、( )A、可赎回债券B、指数债券C、可转换债券D、零息债券内含选择权类的债券包括( )A、可赎回债券B、指数债券C、可转换债券D、零息债券正确答案：AC23. 最大信用额度=收入+资产。( )A.正确B.错误参考答案：B24. “青海格尔木农村信用社集体撤销事件”案例中，8家信用社的不良资产在短期内无法盘活或收回，下列选“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”案例中，8家信用社的不良资产在短期内无法盘活或收回，下列选项中属于这些不良资产化解困难原因的是( )。A有效资产少、生息贷款少B呆账、坏账贷款多C资产流动性差D以上选项都正确正确答案：D25. 货币政策工具和财政政策工具的配合模式如何实施?货
13、币政策工具和财政政策工具的配合模式如何实施?货币政策和财政政策的组合搭配通常有两种模式，即双松双紧和松紧搭配。 (1)双松双紧是指货币政策和财政政策沿着同一方向组合运动。双松即松的财政政策和松的货币政策并行，松的财政政策要实行减税、扩大支出、增加投资、增加补贴等财政政策工具，松的货币政策要实行降低准备金率、降低再贴现率、中央银行大量买进有价证券等货币政策工具以放松银根、增加货币供应量。双松政策可能出现一方面刺激投资、促进经济增长，但另一方面出现财政赤字，信用膨胀的结果。双紧即紧的财政政策和紧的货币政策并行。紧的财政政策要实行增税、削减开支、发行政府债券、减少补贴等财政政策工具；紧的货币政策要实
14、行提高准备率和再贴现率以及大量卖出有价证券等货币政策工具以抽紧银根、减少货币供应量。双紧政策可能导致一方面有力地控制总需求，使通货稳定，但另一方面降低经济增长速度的结果。 (2)松紧搭配，即实行松的财政政策、紧的货币政策，或松的货币政策、紧的财政政策。如果财政政策松，实行减收增支出现赤字，则银行抽紧银根，实行紧缩的货币政策；如果财政政策紧，实行增收节支有了节余，则银行可放松银根，实行扩张的货币政策。反过来，如果货币政策松，出现贷大于存、货币发行过多，则财政应实行紧缩政策，增收减支，如果货币政策紧，出现存大于贷，货币供应量少，则财政可实现行放松政策，适当扩大支出、刺激需求。 26. 我国个人理财业务虽然刚刚起步，但随着我国居民财富的迅速增加和个人投资意识的增强，国内个人理财我国个人理财业务虽然刚刚起步，但随着我国居民财富的迅速增加和个人投资意识的增强，国内个人理财业务发展呈现出巨大潜力。下列不属于个人理财业务的是( )。A财务分析B资产管理C投资顾问D保险箱业务正确答案：D27. 弗里德曼解决通货膨胀和失业问题提出的方案是增加政府支出。( )弗里德曼解决通货膨胀和失业问题提出的方案是增加政府支出。( )参考答案错 弗里德曼解决通货膨胀和失业问题提出的方案是保证货币的稳定供给。
