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1、细心整理鄂尔多斯市*有限责任公司财务报表附注截止2010年12月31日除特别说明，以人民币元表述 注释一、公司简介鄂尔多斯市*有限责任公司以下简称本公司系由鄂尔多斯市工商行政管理局批准，于2005年6月28日成立，取得企业法人营业执照注册号为7552号，法定代表人：* ，注册资本300万元，各股东认缴注册资本额和出资比例为：投资方认缴注册资本额万元出资比例%*600.0060.00*96.55569.65*40.004.00合 计1000.00100.00经营范围：*。注释二、公司主要会计政策、会计估计1、 会计制度本公司执行中华人民共和国财政部颁发企业会计准那么和企业会计制度及其补充规定。2
2、、 会计期间本公司以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3、 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、 记账根底和计价原那么本公司会计核算以权责发生制为记账根底，资产以历史本钱为计价原那么。5、 现金等价物确定标准 本公司所持有期限短、流淌性强、易于转换为确定金额现金、价值变动风险很小投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通从购置日起三个月内到期短期债券投资。6、 短期投资短期投资指本公司购入能够随时变现并且持有时间不准备超过一年投资，包括股票、债券、基金等。短期投资在取得时以实际本钱计价，即实际支付价款扣除已宣告但尚未领取现金股利或已到付息期但尚未领取利息。处置短期投资时，按所收到
3、处置收入及短期投资账面价值差额确认为当期投资收益。在期末按本钱及市价孰低计价。对市价低于本钱差额计提短期投资跌价准备按投资总体，假如某项短期投资比拟重大如占整个短期投资10%及以上应按单项投资为根底计提短期投资跌价准备。如下年度市价上升，应在原已确认投资损失金额内转回。7、 坏帐核算方法坏帐损失接受干脆转销法核算。坏帐确认标准：（1） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，照旧不能收回；（2） 债务人逾期未履行归还义务，并有足够证据说明无法收回或收回可能性微小。8、 存货核算方法（1） 存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而贮存原材料、产成品、低值易耗品等。（2） 取得和
4、发出计价方法：本公司原材料等按实际本钱法计价。（3） 低值易耗品摊销方法：低值易耗品在领用时依据实际状况接受一次摊销法；领用包装物按一次摊销法摊销。（4） 存货跌价准备确认标准及计提方法：期末接受帐面本钱及可变现净值孰低计价原那么，原那么上按单个存货工程可变现净值低于本钱差额提取存货跌价准备。可变现净值以存货估计售价减去至完工估计将要发生本钱、估计销售费用以及相关税金后金额来确定。当存在以下状况之一时，计提存货跌价准备：(1) 市价持续下跌，并且在可预见将来无上升盼望；(2) 运用该项原材料生产产品本钱大于产品销售价格；(3) 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品须要，而该原材料市场价格
5、又低低于账面本钱；(4) 因供应产品或劳务过时或消费者偏好变更而使市场需求发生变更，导致市场价格慢慢下低；(5) 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值情形。当存在以下一项或假设干项状况时，将存货帐面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：（1） 已经霉烂变质存货；（2） 已经过期且无转让价值存货；（3） 生产中不再须要，并且已无运用价值和转让价值存货；（4） 其他足以证明已无运用价值和转让价值存货。9、 长期投资核算方法（1） 长期股权投资 股票投资本公司以货币资金购置股票，按实际支付全部金额计入本钱。实际支付款项中假设含有已宣揭发放股利，那么按实际支付金额扣除已宣揭发放股利后净额作为初始投资
6、本钱。公司以实物和无形资产折价入股，按协议、合同约定价值或资产评估后确定价值作为本钱。 其他股权投资本公司以货币资金投资按实际支付金额计入本钱，以放弃非现金资产而取得长期股权，其投资本钱遵照所放弃非现金资产帐面价值加上应支付相关税费确定。 收益确定方法接受本钱法核算，在被投资单位宣揭发放现金股利时确认投资收益；接受权益法核算，在每会计期末按共享或分担被投资单位实现净利润或发生净亏损份额，确认投资收益。10、 固定资产计价及其折旧方法固定资产标准为单位价值在人民币 2000元，运用年限在一年以上房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他及生产、经营有关设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备
7、，单位价值在2000元以上并且运用年限在两年以上资产。（1） 固定资产按实际本钱计价。（2） 固定资产折旧接受综合折旧率计算。固定资产原值和估计运用年限扣除残值率(原值5%)确定其折旧率，年分类折旧率如下：资产类别运用年限残值率年折旧率运输设备55%19%办公设备520%（3） 固定资产后续支出及固定资产有关后续支出，假如存在以下状况之一，使可能流入公司经济利益超过了原先估计，那么应当计入固定资产帐面价值，其增计金额不应超过该固定资产可收回金额，否那么应在发生时确认为费用。 延长了固定资产运用寿命； 使产品质量实质性提高； 使产品本钱实质性降低。11、 无形资产计价和摊销方法公司对购入或按法律
8、程序申请取得无形资产，按实际支付金额包括买价、手续费、律师费、注册费等相关费用入账；对承受投资转入无形资产，按合同约定或评估确认价值入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。12、 收入确认原那么公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现收入记账，计入当期损益。销售商品，本公司已将商品全部权上主要风险和酬报转换给购货方，公司不再对该商品实施接着管理权和实际限制权，相关收入已经收到或取得了收款证据，并且及销售该商品有关本钱能够牢靠地计量时，确认营业收入实现。供应劳务不包括长期合同，遵照完工百分比法确认相关劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同总收入、劳务完成程度能够牢靠地确定，及交易相关价款能
9、够流入，已经发生本钱和完成劳务将要发生本钱能够牢靠地计量为前提。供应他人运用本企业资金等而应收运用费收入，按有关合同、协议规定收费时间和方法计算确认营业收入实现。13、 所得税会计处理方法本公司所得税会计处理接受应付税款法，即遵照当期计算应缴所得税额确认为当期所得税费用方法。注释三、税项主要税种及税率列示如下：税 项计税根底税 率营业税效劳收入5%城市维护建立税营业税7%地方教化费附加营业税1%教化费附加营业税3%企业所得税应纳税所得额25%注释四、会计报表主要工程注释1、 货币资金工程期初余额期末余额现金10,147.22 3,378.92银行存款7,532,455.8316,476,171
10、.84合 计7,542,603.0516,479,550.762、 应收账款账 龄期初余额期末余额金 额比例%坏帐准备金 额比例%坏帐准备1年以内20,000.00100.00162,500.00100.001-2年合 计20,000.00100.00162,500.00100.00（1） 欠款金额单位状况如下：序号单位名称期末余额占其他应收款比例%欠款时间欠款缘由上湾联社102,500.0063.082010年往来款鄂旗联社40,000.0024.622010年往来款石油公司20,000.0012.302010年押金3、 其他应收款账 龄期初余额期末余额金 额比例%坏帐准备金 额比例%坏帐准
11、备1年以内311,000.00100.00504,660.30100.001-2年合 计311,000.00100.00504,660.30100.00（1） 欠款金额单位状况如下：序号单位名称期末余额占其他应收款比例%欠款时间欠款缘由农行92,000.0018.232010年往来款王义50,000.00 9.912010年往来款郭芳40,000.00 7.932010年往来款马志峰34,922.30 6.922010年往来款4、 预付账款 期末余额：30,032.50 账 龄期初余额期末余额金 额比例%坏帐准备金 额比例%坏帐准备1年以内30,032.50100.001-2年合 计30,03
12、2.50100.00期末余额全部为未摊销完办公用品。5、 固定资产及其累计折旧类 别期初余额本期增加本期削减期末余额固定资产原值：10,143,999.004,352,081.0014,496,080.00其中：运输工具10,079,499.004,352,081.0014,431,580.00 电子设备64,500.0064,500.00 合 计10,143,999.004,352,081.0014,496,080.00累计折旧：5,120,752.482,074,689.347,195,441.82其中：运输工具5,071,420.827,127,901.82 电子设备4,933.6667
13、,540.00净值：5,023,246.522,277,391.667,300,638.186、 应付账款账 龄期初余额期末余额金 额比例%金 额比例%1年以内133,560.00100.000.001-2年0.00合 计133,560.00100.000.007、 其他应付款账 龄期初余额期末余额金 额比例%金 额比例%1年以内336,261.90100.00159,924.85100.001-2年合 计336,261.90100.00159,924.85100.00（1） 欠款金额单位状况如下：序号工程名称期末余额占其他应付款比例%欠款时间欠款缘由扣款51,281.3832.072010年扣款
