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1、金融租赁公司监管评级操作细则 第一部分资本充足性 （100 分）一、评级内容 本要素主要评价金融租赁公司的资本充足水平、资本管理能力及资本 补 充机制。本要素评价主要分为定量和定性两部分,其中定量部分占 60 分，定 性部 分占 40 分。定量分析通过 3 个指标完成，考察公司连续两年的资本 充足水 平。定性评价分别从资本充足稳定性、资本管理能力等方面判断公 司资本充 足质量。本要素总共 100 分，按得分多少确定相应级别。二、评级标准（一）定量指标（60 分） 资本充足指标1 .资本充足率（20 分）评分标准：近两年资本充足率始终达标的：20 分 当期资本充足率达标，但近两年曾出现过低于资本
2、充足率监管要求的 情 况：10 分当期资本充足率不达标：0 分 评分说明：根据金融租赁公司管理办法规定，金融租赁公司资本净 额不得低于风险加权资产的 8%o2.核心资本充足率（20 分）评分标准： 近两年核心资本充足率始终高于 4%:20 分 当期核心资本充足率高于4%，但近两年曾出现过低于 4%的情况： 10 分当期核心资本充足率低于4%: 。分 评分说明：参考商业银行资本充足率管理办法，附属资本不得超过 核心资本的 100%, 核心资本充足率不应低于 4%。3 .杠杆率（20 分）评分标准： 近两年杠杆率始终高于 4%:20 分当期杠杆率高于4%，但近两年曾出现过低于4%的情况：10 分
3、当期杠杆率率低于 4%:。分 评分说明：参考金融租赁公司风险监管指标（试行）,杠杆率不得低 于 4%o（二）定性因素（40 分）1 .资本充足稳定性（10 分） 资本充足率保持适当水平（10 分） 评分标准： 连续两年资本充足率达标，不存在资本未足额到位或资本抽逃等问 题， 资本净额连续两年增长，资本充足水平与业务规模、风险状况相适应: 10 分 连续两年资本充足率达标，不存在资本未足额到位或资本抽逃等问 题， 资本净额连续两年未出现下降，资本充足水平制约业务发展和风险管理：5分 近两年出现资本充足率不达标的情况，存在资本未足额到位或资本抽 逃 等问题，资本净额出现下降，无法满足业务发展和风险
4、管理需要：0 分评分说明：本项目关注公司资本充足水平的稳定性，防范出现资本未足 额到位或资本抽逃等风险。引导公司通过各种手段保持适当的资本充足水平， 支持业务的健康发展。2.资本充足管理能力（30 分）（1 ）资本和资本充足率日常管理（15 分） 评分标准： 建立了完善的资本管理制度和内部资本充足评估程序，并实施资本规 划 管理，定期监测、评估资本充足水平并有柜关记录：15 分资本管理制度、内部资本充足评估程序或资本规划管理机制不够完 善， 定期监测、评估的柜关记录不完备：8 分；资本管理制度、内部资本充足评估程序或资本规划管理机制存在较大 缺 陷，定期监测、评估的柜关记录缺失:0 分。评分说
5、明：本项目考察公司资本管理制度体系是否完善，以及制度的执 行借况。（2）资本补充机制（15 分）评分标准： 控股股东有提供支持的意愿，利润分配政策稳健且有利于公司持续发展， 能够制订并执行与业务发展相适应的资本补充计划，在资本不足时有 切实可 行的应急补充安排：15 分；能够制订并执行与业务发展相适应的资本补充计划，在资本不足时有 切 实可行的应急补充安排，但股东支持力度一般，利润分配制度不稳健， 不利 于公司持续发展：8 分；资本补充计划和资本应急补充安排存在明显缺陷或执行不力，股东支 持 不足，利润分配严重影响资本充足水平：0 分。评分说明：本项目考察公司资本补充机制是否完备并得到有效落实
6、，以 及利润分配制度对资本充足水平的影响。稳健的利润分配制度应保证每 年留 存固定金额或固定比率的利润用于补充资本金，严禁公司在资本充足 率未达 到监管要求的情况下分配利润。三、评级设置 公司治理要素评级分为六个级别,根据各指标的得分结果以及特别限制条 款确定最后级别：1 级：90 （含）100 分2 级：75 （含） -90 分3 级：60 （含）75 分4 级：45 （含）-60 分5 级：30 （含）-45 分6 级： 30 分以下第二部分资产质量（100 分）一、评级内容 本要素主要评价金融租赁公司租赁资产质量及其管理情况，旨在引导 金融租赁公司强化风险意识、规范信用风险管理及租赁物管
7、理，包括 所有权保障、价值评估和维护管理等，督促公司管理人员履职尽责，降 低不良资产水平， 实现资产质量的整体优化。二、评级标准（一）国旨标（45分）1 .资产质量旨标（12分）（1）不良融资租赁资产率/不良信用风险资产率（4 分） 评分标准：不良融资租赁资产率：3%以下：4 分5%至 3%:3-4 分8%至 5%:2-3 分10%至 8%:1-2 分20%至 10%:0-1 分20%以上：0 分 不良信用风险资产率：2%以下：4 分4%至 2%:3-4 分6%至 4%:2 3 分9%至 6%:1-2 分16%至 9%:0-1 分16%以上：0 分评分说明：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取
8、两项指标得分中 较低的分值。（2 ）融资租赁质量偏离度/信用风险资产质量偏离度（4 分）评分标准：。以上：4 分5%至 0%:2-4 分10%至5%:0-2 分10%以下：0 分 评分说明：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较 低的分值。（3 ）逾期 90 天以上融资租赁与不良融资租赁比例（4 分） 评分标准：0 以下： 4 分10%至 0:2-4 分20%至 10%:0-2 分20%以上：0 分 评分说明：本指标反映金融租赁公司对不良资产的认定是否审慎。如不 良融资租赁资产为 0,则本指标不得分。融资租赁风险缓释比例/信用风险资产缓释比例（4 分）评分标准：110%以上：4
9、分80%至 110%:2-4 分40%至 80%:0-2 分40%以下：0 分评分说明：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较 低的分值。3.融资租赁风险迁徙（4 分）正常融资租赁迁徙率/正常类融资租赁迁徙率/关注类融资租赁迁徙 率/次级类融资租赁迁徙率/可疑类融资租赁迁徙率（4 分）评分标准： 五项指标均与行业平均值匕瞰。低于行业平均值 50%以上：4 分低于行业平均值 50%以内：2-4 分 等于行业平均值：2 分 高于行业平均值 100%以内：0-2 分 高于行业平均值 100%以上：。分评分说明：风险迁徙类指标衡量金融租赁公司风险变化的程度，表示 为资产质量从前期到本期变
10、化的比率，属于动态指标。此项指标采用孰低法计值，即评级得分取五项指标得分中较低的分 值。4 .拨备充足率指标（18 分）（1）拨备覆盖融资租赁资产率/拨备覆盖信用风险资产率（7 分） 评分标准：5 .5% 以上： 7 分2.2%至2.5% ：4-7 分2%至2.2% ：0-4 分 2%以下：0 分 评分说明：此两项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分 中最低的分值。（2 ）拨备覆盖不良融资租赁资产率（7 分） 评分标准：150%以上：7 分100%至150% ：4-7 分50%至 100% ：0-4 分50%以下：0 分 评分说明：如公司无不良贷款，则该项目得满分。（3 ）减值准备覆盖
11、租赁余值率（4 分） 评分标准：2.5%以上：4 分2.2%至2.5% ：2-4 分2%至2.2% ：0-2 分 2%以下：0 分 评分说明：租赁余值是指在租赁期届满时租赁物可回收金额的折现值 包括融资租赁未担保余值、经营租赁资产余值等。5 .集中度指（7 分）单一客户融资集中度（7 分） 评分标准：10%以下：7 分20%至10% ：4-7 分30%至20% ：0-4 分 30%以上：0 分评分说明：单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之 比。（二）定性因素（55 分） 1.租赁的行业投向及其对资产质量的影响（7 分） 评分标准： 全部属于国家重点支持的战略性新兴产业、节能减排
12、和生态环保项 目； 拥有自行开发的核心鼓术或引进国外先进技术，市场前景广阔，在国 内市场 具有较大份额，具备较强的竞争力；行业互补性强，抗经济周期波 动能力较 强，具有长足的发展潜力：7 分个别行业属于国家限制或抑制进入的两高一人行业；采用了匕瞰成熟、 符合投资实际的生产技术，产品或服务在国内市场上占据一定份额, 具有稳定 的市场需求；行业发展比较平稳，具有一定的抗经济周期波动能力：4 分行业投向中有较大比例属于国家限制或抑制进入的两高一剩行业,技 术陈旧，产能过剩，对环境、资源造成较大负面影响；或需求不足，市 场容量 逐渐萎缩；或行业互补性较差，经济周期波动性较大：0 分评分说明：考核本指标
13、时，应针对公司租赁投向的前10 大行业进行 分 析。参考标准包括国务院批转发展改革委等部门关于抑制部分行业产 能过 剩和重复建设引导产业健康发展若干意见的通知国发200938 号、关于 进一步做好金融服务支持重点产业调整振兴和抑制部分行业产能 过剩的指导 意见银发2009386 号及节能减排授信工作指导意见银监发200 刀 83 号等有关规定。如果公司投入两高一剩行业的租赁资产余额超过总租赁资产余额 的 30%，该指标得分应至少低于 2 分。1.承租人的资信状况及其对资产质量的影响（10 分） 评分标准： 承租人经营和财务状况良好，具备较强的还款能力，按时偿还现有租金， 预计未来现金流能够偿还
14、全部租赁本息；高管层人员构成稳定，诚信 记录良 好，具有良好的还款意愿：10 分个别承租人经营状况一般，盈利能力削弱或不稳定，偶尔出现付息或 还 本拖延的情况;高管人员还款意愿降低；承租人资信状况不确定的情况下，租 赁公司能采用担保、增加额外抵押等方法进行信用增级：5 分多数承租人不能正常经营，财务状况恶化，租金逾期 90 天以上或不 断 申请新的授信以偿还租金；企业负责人无法联系或失踪；承租人资信状 况较 差的情况下，租赁公司没有采取信用增强措施且无法控制租赁物的取 回：0 分评分说明：考核本指标时，主要针对公司的前 10 大承租客户进行分析， 但如果存在其他承租人不按期还租的现象，该指标得
15、分不高于 5 分。3 .租赁物的所有权 . 价值.运行状况及流动性（10 分） 评分标准：有充分证据表明租赁公司为租赁物的唯一所有权人；租赁物价值稳定 或 呈增值趋势；运行状态良好，除正常磨损外，未出现明显质量问题；租赁物独 立或可分解，具备良好的通用性，易于进行残值处置：10 分没有充分证据表明租赁公司为租赁物的唯一所有权人；租赁物价值波 动 较大；租赁物出现明显质量问题，但仍然能够投入运营；租赁物虽然通 用性 不强，但租赁公司能采取有效措施降低残值处置风险：5 分租赁物的所有权存在瑕疵；或租赁物价值呈持续减值趋势；或租赁物 出 现严重质量问题，已不能正常运转；或租赁物通用性差，且租赁公司不 能采 取有效措施缓释风险：0 分评分说明：本项目主要考察体现租赁物质量指标。可通过抽样调查的方 式，选取主要租赁物评价其质量状况。4 .租赁资产的管理情况及其对资产质量的影响（ 10 分）（1）租赁物的所有权保障措施（3 分）评分标准：建立了完善的租赁物所有权管理制度并能有效执行 ;租赁物的所有权 交 接清晰、产权证明完整；能通过现场走访、突击检查等方式密切跟踪租 赁物 的所有权状况；未出现承租人擅自变更租赁物权属，导致出租人所有 权弱化 的情况：3 分建立了租赁物
