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1、2022-2023年证券一般从业考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 以下属于技术分析的基本假设的是（ ） .市场行为涵盖一切信息 .证券价格沿趋势移动 .历史会重演 .市场决股票价格 A .B .C .D .考点 主要财务比率指标分析解析 技术分析的基本假设的是：（1）市场行为涵盖一切信息（2）证券价格沿趋势移动（3）历史会重演2. 单选题 证券组合的实际平均收益率与由证券市场线所给出的该证券组合的期望收益率之间的差被定义为（ ）A 特雷诺指数B 道琼斯指数C 詹森指数D 夏普指数考点 资本市场线和证券市场线解析 詹森指数是1969年由詹森提出的，它以证券市场线为基准，指数值实际上就是
2、证券组合的实际平均收益率与由证券市场线所给出的该证券组合的期望收益率之间的差。3. 单选题 下列对行业轮动的特征表述错误的是（ ）。 .行业轮动必须建立在对宏观的体制、制度以及发展阶段的分析基础之上，并且关注经济的周期变化不同制度的国家、不同的经济体系、不同的发展阶段，轮动策略不同 .行业轮动不必须注意经济体系的特征和经济变量的相互作用方式 .行业轮动必注意经济体系的特征和经济变量的相互作用方式 .行业轮动与经济周期和货币周期紧密联系，相互作用和影响 A .B .C .D .考点 行业轮动的概念、特征解析 行业轮动的特征：（1）行业轮动必须建立在对具体的体制、制度以及发展阶段的分析基础之上，并
3、且关注经济的周期变化不同制度的国家、不同的经济体系、不同的发展阶段，轮动策略不同；（2）行业轮动与经济周期和货币周期紧密联系，相互作用和影响；（3）行业轮动必须注意经济体系的特征和经济变量的相互作用方式。4. 单选题 通常情况下，影响某种商品的供给价格弹性大小的因素有（ ）。 .该种商品替代品数量和相近程度 .该种商品的重要性.该种商品的用途 .该种商品的生产自然条件状况 .该种商品的生产周期 A .B .C .D .考点 需求与供给的函数、曲线、弹性解析 影响供给价格弹性的因素主要有:（1）时间（决定供给弹性的首要因素）；（2）生产周期和自然条件；（3）投入品替代性大小和相似程度。.三项是影
4、响需求价格弹性的因素。5. 单选题 财政政策的主要工具包括财政收入政策、财政支出政策和（ ）。A 公开市场业务B 公债政策C 保护性贸易政策D 通过借款向外汇市场提供外汇考点 财政政策解析 A项属于货币政策工具；C项属于直接管制政策；D项属于资金融通政策。6. 单选题 甲以银行定期存款4倍的高息放贷，很快赚了钱。随后，四处散发宣传单，声称为加盟店筹资，承诺3个月后还款并支付银行定息存款2倍的利息。甲从社会上筹得资金1 000万，高利息贷出，赚取息差。甲资金链断裂无仍继续扩大宣传，又吸纳社会资金2 000万，以后期借款归还前期借款1 000万。后因亏空巨大，甲将余款500万元交给其子，跳楼自杀。
5、关于本案的定性，下列选项正确的是（）。 .甲以非法占有为目的，非法吸纳资金，构成集资诈骗罪 .甲集资诈骗的数额为2 000万元 .根据刑法规定，集资诈骗数额特别巨大的，可判处死刑 .甲已死亡，导致刑罚消灭，法院对余款500万元不能进行追缴 A 、B 、C 、D 、答案 D解析 【解析】甲以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，构成集资诈骗罪。故第项正确。根据关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释的规定，集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。
6、行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。甲开始吸纳了社会资金1 000万，后又吸纳了社会资金2 000万，共吸纳了社会资金3 000万。之后，用后吸纳的2 000万资金中的1 000万归还了之前吸纳的1 000万资金，那么扣除已归还的数额后，还剩2 000万的诈骗数额未还。因此，甲的集资诈骗数额是2 000万。故第项正确。根据中华人民共和国刑法修正案（九）的规定，已删除“犯本节第192条规定之罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产”法条。故第项不正确。甲的死亡会导致其刑事责任的消灭，但其民事责任、行
7、政责任并不必然消灭，甲的死亡不影响对其余款的追缴。故第项错误。7. 单选题 股票现金流贴现模型的理论依据是（ ）。 .货币具有时间价值 .股票的价值是其未来收益的总和 .股票可以转让 .股票的内在价值应当反映未来收益 A .B .C .D .考点 现金流贴现模型的基本原理解析 现金流贴现模型是运用收入的资本化定价方法来决定普通股票内在价值的方法。按照收入的资本化定价方法，任何资产的内在价值是由拥有资产的投资者在未来时期所接受的现金流决定的。由于现金流是未来时期的预期值，因此必须按照一定的贴现率返还成现值。也就是说，一种资产的内在价值等于预期现金流的贴现值。股票在期初的内在价值与该股票的投资者在
8、未来时期是否中途转让无关。8. 单选题 现金流量表主要包括（ ）活动产生的现金流量。 .筹资 .经营 .会计政策变更 .投资 A .B .C .D .考点 技术分析的基本假设与相关图形解析 现金流量表主要分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量三个部分。9. 单选题 证券投资基金是一种（ ）集合投资方式。 .利益共享.业余理财.风险自担.风险共担 A 、B 、C 、D 、答案 C解析 【解析】证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。10. 单选题 根
9、据上市公司行业分类指引，我国证券市场上市公司所属行业类别的划分由（ ）来具体执行。A 中国证监会B 会计师事务所C 上市公司自已确认，报交易所备案D 证券交易所考点 行业的分类解析 证券交易所负责分类上市公司行业分类指引的具体执行，包括负责上市公司类别变更等日常管理工作和定期向中国证监会报备对上市公司类别的确认结果。未经交易所同意，上市公司不得擅自改变公司类属。11. 单选题 广义公司法人治理结构所涉及的方面包括（ ）。 .公司的财务制度 .公司的收益分配和激励制度 .公司的内部制度和管理 .公司人力资源管理 A . B . C . D .考点 公司法人治理解析 公司法人治理结构有狭义和广义之
10、分:前者是指有关公司董事会的功能、结构和股东的权利等方面的制度安排；后者是指有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力资源管理、收益分配和激励机制、财务制度、内部制度和管理等等。 12. 单选题 根据市场驱动的分析，当先导行业需求（ ）时候，所有行业将因此（ ）。 .上升，复苏 .上升，向下 .下滑，向下 .下滑，向上 A .B .C .D .考点 行业轮动的驱动因素解析 市场驱动的分析主线是沿着对利率和成本最为敏感的行业展开。利率和成本的下降，首刺激房地产和汽车行业的复苏；当先导产业汽车和房地产从低谷逐步上升时，钢铁、有色、建材等行业会随之复苏；随后煤炭和电力行业景
11、气轮动；最后，港口、集装箱运输、船舶行业也会随之联动，与此相反，当先导行业需求下滑时候，所有行业将因此向下。13. 单选题 关于国际债券，下列叙述正确的是（ ）。A 欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销B 欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多C 欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异D 外国债券由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同时承销考点 外国债券和欧洲债券解析 本题考查欧洲债券与外国债券的内容。A、D选项错误，外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销；而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行
12、在一个国家或几个国家同时承销。B选项正确，欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构的批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束。C选项错误，在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。故本题选B选项。14. 单选题 可转换证券的价值分为（ ）。 .投资价值 .理论价值 .市场价值 .实际价值 A . B . C . D .考点 可转换债券解析 考查可转换证券的价值的分类。15. 单选题 某公司上年度和本年度的流动资产年均占用额分别为100万元和120万元，流动资产周转率分别为6次和8次，则本年比上年营
13、业收入增加（ ）万元。A 180B 360C 320D 80考点 财务报表及财务分析解析 上年度营业收入二1006=600万元，本年度营业收入=1208=960万元，则本年比上年营业收入增加360万元。16. 单选题 对于半年付息一次的债券来讲，在计算其内在价值时，要对年付息一次公式中的单次支付息票收益进行修改，通常是（ ）。A 将年数乘以2B 将指定的年票面利率除以2C 将剩余年数除以2D 将指定的年票面利率乘以2考点 零息债券、附息债券、累息债券的定价计算解析 对于半年付息一次的债券来讲，其中，P代表债券价格；C代表现金流金额；y代表到期收益率；T代表债券期限（期数）；t代表现金流到达时间（期）。17. 单选题 现金流量表主要包括（ ）部分。 .主产活动产主的现金流量 .投资活动产主的现金流量 .经营活动产主的现金流量 .筹资活动产主的现金流量 A . B .C . D .考点 财务报表及财务分析解析 现金流量表主要包括投资活动产主的现金流量、经营活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三个部分。18. 单选
