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1、清产核资专项审计所需资料清单 请在我方达到贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核潮流需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。1一般资料1.1国有资产监督管理机构批准立项的批复（如有）1.2公司清产核资方案（涉及清产核资工作人员名单及联系方式）1.3公司清产核资报表（涉及报表封面、清产核资工作状况表和损失挂帐分项明细表）1.4公司前三年和清查基准日的会计报表1.5距清查基准日近来一次的审计资料1.6距清查基准日近来一种会计年度的总账及明细分类账1.7公司组织机构图及各部门职责分工1.9与公司内部控制制度有关的各项规章制度（如资金管理措施、资产类管理措施
2、、明确权限分工的文献等）1.10公司现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其她或有事项具体阐明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.11有关公司已承当义务或承诺义务的文献或合同1.12公司提供抵押、质押、担保等合同或合同1.13重要客户清单及资产租赁合同1.14场地租赁合同及合同 1.15各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等1.16与有关政府主管部门涉及税务局等往来文献，如税收优惠文献等1.17公司营业执照1.18公司章程1.19税务登记证1.20外汇批准证明和申请文献、海关登记证明2货币资金2.1货币资金钞票清查登记表和货币资金银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分
3、项明细表，如有损失，则需提供2.42.72.2钞票保管人确认的钞票盘点表（涉及倒推至基准日的记录）2.3清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、公司未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4钞票保管人对于短款的阐明及有关核准文献2.5管理责任导致的，对负责人的责任认定及补偿状况阐明2.6波及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料2.7社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明3坏账损失3.1应收款项（涉及应收账款、其她应收款、应收票据和预付账款）清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供3.23.1
4、33.2有关债务人的破产公示和破产清偿文献3.3有关债务人被工商部门注销、吊销的证明3.4有关债务人被政府部门撤销、关闭的行政决定文献3.5公安机关出具债务人已经失踪、死亡的证明3.6公司有关债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响导致不能收回应收款项的专项阐明3.7法院判决公司败诉的判决书或裁定书3.8法院裁定终（中）止执行债务人的法律文书3.9公司对逾期不能收回的单笔数额较小、局限性以弥补清收成本应收款项的专项阐明3.10公司对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人近来3年财务状况3.11境外中介机构、国内驻外使（领）馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能
5、收回的有关证明3.12公司董事会或经理（厂长）办公会审议决定的债务重组合同（二级及如下单位需有上级母公司核准文献）3.13社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明4存货（涉及工程物资）4.1存货清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供4.34.154.2存货盘点表4.3存货保管人对于盘盈和盘亏的状况阐明4.4盘盈存货的价值拟定根据（涉及有关入库手续、相似或相近的存货采购发票或其她根据）4.5盘亏存货的价值拟定根据4.6公司内部有关部门对于报废、毁损的单项或批量金额较小存货出具的技术鉴定证明4.7国家有关技术鉴定部门或具有技术
6、鉴定资格的中介机构对报废、毁损的单项或批量金额较大存货出具的技术鉴定证明4.8公司内部有关存货报废、毁损状况阐明及审批文献4.9报废、毁损存货残值状况阐明4.10向公安机关报告存货被盗记录及公安机关备案、破案和结案的证明材料4.11保险公司对存货损失理赔状况阐明及资料4.12公司内部对存货损失有关责任认定、负责人补偿阐明和内部核批文献4.13公司有关部门对存货削价、折价解决的阐明，并提供原入账凭证和解决收回价值凭证4.14公司对存货成本高留低转状况的专项阐明4.15社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明5待摊费用5.1待摊费用清查登
7、记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供5.25.65.2公司对已失去摊销意义的费用项目阐明5.3公司对清查出难以自行消化的长期待摊费用未摊销状况阐明5.4公司对清查出应提未提费用的专项阐明5.5公司对由于国家外汇汇率政策调节引起的汇兑损益挂账状况的专项阐明5.6社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明6投资6.1对外投资清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供6.26.46.2有关被投资单位破产公示或者破产清算的清偿文献6.3有关被投资单位被工商部门注销、吊销的文献6.4有关被投资单位被政府部门撤销、关闭的行政决定文献
8、6.5被投资公司近来3年的审计报告或停止经营3年的证明6.6控股的长期投资，提供有关投资合同、章程、执照、简介、合同的复印件6.7非控股的其她投资，提供公司营业执照、章程、简介、历年回报状况6.8社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明7固定资产7.1固定资产清查登记表（涉及土地类、房屋建筑物类和机器设备等各类固定资产）及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供7.37.167.2固定资产盘点表7.3使用保管人对固定资产盘盈状况的阐明资料7.4盘盈固定资产的价值拟定根据（同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料）7.5
9、社会中介机构对盘盈的固定资产（单项或数额较大，难以获得价值确认根据）的估价报告7.6盘亏固定资产状况阐明（单项或批量金额较大的需逐项阐明）7.7公司内部有关部门对于报废、毁损的固定资产出具的鉴定证明7.8公司对报废、毁损单项或批量金额较大固定资产的专项阐明，并提供技术鉴定机构的鉴定证明7.9由于不可抗力因素（自然灾害、意外事故）导致的固定资产毁损、报废，需提供有关职能部门出具的鉴定报告7.10公司固定资产报废、毁损状况阐明及内部核准文献7.11保险公司对固定资产损失理赔状况阐明及资料7.12公司内部有关责任认定或内部核准文献7.13向公安机关报告固定资产被盗记录及公安机关备案、破案和结案的证明
10、材料7.14公司内部对固定资产损失有关责任认定、负责人补偿阐明和内部核批文献7.15固定资产产权文献（土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证等）7.16社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明8在建工程（工程物资）8.1在建工程（工程物资）清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供8.28.108.2国家明令停建项目的文献8.3规划等有关政府部门出具的工程停建、拆迁告知文献8.4公司对报废、废弃的在建工程项目出具的鉴定意见和因素阐明及核准文献8.5对于单项金额大的在建工程报废，需提供行业专家参与出具的鉴定报告8.6工程项目实际投入
11、的价值拟定根据8.7有关自然灾害或意外事故的证明8.8保险公司对在建工程损失理赔状况阐明及资料8.9公司内部对在建工程损失有关责任认定、负责人补偿阐明和内部核批文献8.10工程物资发生损失的，需提供资料清单比照存货9无形资产、递延资产和其她资产9.1无形资产、递延资产和其她资产清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供9.29.59.2技术部门对无形资产损失的鉴定资料9.3无形资产超过法律保护期限证明的文献9.4对外提供担保损失需提供承当连带责任资料及被担保公司免费还能力资料9.5抵押损失需提供抵押资产被拍卖或变卖证明、账面价值和拍卖价值有关资料10负债10.1各项负债清查登记表及其她
12、资金损失挂账分项明细表10.2短期借款、长期借款合同及利息支付状况10.3应付票据的利息率及支付状况10.4应付账款、预收账款、其她应付款的形成因素10.5预提费用的计提根据、长期未转销的因素及与否实际承当的预提费用项目10.6应交税金、其她应交款的具体内容、长期未交款项的因素、税费政策10.7应付工资、应付福利费的具体内容及政策10.8与应付利润有关的决策、合同、合同复印件，阐明长期未付利润的因素11所有者权益11.1所有者权益清查登记表11.2与实收资本、资本公积形成有关的合同、合同及验资证明11.3公司经营性、政策性及潜亏挂账状况书面阐明及政策根据 天职国际会计师事务所 XX项目外勤主管： 20XX年XX月XX日
