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1、金算盘正阳教学版（软件版本号：5.30）实验案例一、初始建账参数账套文件名称：（实验者）学号+姓名.GDB单位名称：重庆新汇有限责任公司会计制度：企业会计制度行业：采用企业会计制度的行业记账本位币：RMB人民币会计年度：2007年1月1日12月31日，账套启用日期为2007年1月1日，会计分期按自然月份划分为12个期间控制科目：不使用控制科目二、基础设置（一）财务分工资料详如表1所示：表1 财务分工电算化岗位操作员姓名主要操作权限操作员组权限组名称录入员以学生姓名命名“账务处理”模块中除复核外的其它功能、 “现金银行、采购、销售、库存、工资管理”模块中的所有查询功能以及收支凭证、采购凭证、销售
2、凭证、库存凭证、工资凭证功能、“固定资产”、“存货核算”模块的全部功能会计组录入员权限组审核员张中杨“账务处理”模块中的查询、复核功能会计组审核员权限组会计主管王少红“系统管理”模块、“管理模式”模块中的全部功能、“账务处理”中除录制凭证、复核外的其它功能、“出纳管理”模块中的银行对账功能会计组会计主管权限组出纳员赵小兵 “工资管理”模块中除了工资凭证外的其他功能、“出纳管理”模块中的票据管理功能、“现金银行”中除收支凭证外的功能出纳组出纳员权限组采购员孙胜业“采购管理”模块中除采购凭证外的其它功能采购组采购员权限组销售员刘一江“销售管理”模块中除销售凭证外的其它功能销售组销售员权限组库管员李
3、天华“库存管理”模块中除库存凭证外的其他功能库房组库管员权限组（二）账套属性相关参数：单位法人：孙正联系人：孙正办公室电话：1邮政编码：400050纳税人类型：一般纳税人数量小数位：2单价小数位：6会计主管：王少红联系人职务：总经理税务登记号：123456开户行资料：工商银行（账号：111222333）；中国银行（账号：222333444）（三）凭证类型：记账凭证（四）外币及汇率：币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币汇率本位币；期初汇率7.8（五）部门及职员资料详如表2所示：表2 部门及职员部门编码部门名称职员编码职员名称职员类型职务入职日期银行工资账号01行政部0101张文峰管理
4、人员主任1982-05-06工行51022272012801行政部0102李天华管理人员科员1996-02-01工行51022272123401行政部0103孙正管理人员总经理1981-02-01工行51022272123501行政部0104黄文胜管理人员科员2005-06-07工行51022272124902财务部0201李东平管理人员科员1996-07-08工行51022272856102财务部0202王少红管理人员经理1995-03-05工行51022272111502财务部0203张中杨管理人员科员2003-10-11工行51022272124802财务部0204赵小兵管理人员科员19
5、98-01-05工行51022272000103销售部0301周力经营人员主任1990-03-15工行51022272000203销售部0302刘一江经营人员科员2000-01-20工行51022272000303销售部0303朱小明经营人员科员2006-03-25工行51022272125004采购部0401赵希文经营人员主任1998-01-21工行51022272000404采购部0402孙胜业经营人员科员1990-09-16工行51022272000504采购部0403杨真经营人员科员2001-07-08工行510222720006注：每个职员需选择“征收个人所得税”，扣税标准：每月20
6、00元（六）往来单位设置详见表3所示：表3 往来单位编码单位名称性质类型应收科目应付科目01海华集团公司供应商005合作伙伴应收账款应付账款02大元商贸公司供应商005合作伙伴应收账款应付账款03联星烟草批发部供应商005合作伙伴应收账款应付账款04天华商场客户005合作伙伴应收账款应付账款05大江集团公司客户005合作伙伴应收账款应付账款06大坤商贸公司客户005合作伙伴应收账款应付账款07东信烟草公司客户005合作伙伴应收账款应付账款（七）会计科目及期初余额详如表4所示：表4 会计科目及期初余额编 码名 称借 方 余 额贷 方 余 额备注（辅助核算设置）1001现金5000.001002银
7、行存款475,000.001002-01工行存款397,000.001002-02中行存款78,000.00期末调汇，美元10,0001009其它货币资金42,675.211009-01 外埠存款42,675.211101短期投资15,000.001101-01股票15,000.001131应收账款29,300.00单位，性质为应收1133其它应收款2,700.001133-01其它应收个人款2,700.00职员+部门1133-02其它应收单位款单位1141坏账准备1201物资采购1243库存商品140,000.001501固定资产645,000.001502累计折旧145,803.26210
8、1短期借款79,000.002111应付票据20,000.002121应付账款29,800.00单位，性质为应付2151应付工资70,000.002153应付福利费10,071.952171应交税金2171-01应交增值税2171-01-01进项税额2171-01-05销项税额2171-08应交城市维护建设税2321长期应付款3101实收资本1,000,000.003131本年利润5101主营业务收入5102其它业务收入5201投资收益5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5501营业费用5501-01办公费部门5501-02差旅费部门5501-03招待费部门5501-04折旧费部门5
9、501-05工资部门5501-06福利费部门5501-99其他费用5502管理费用5502-01办公费部门5502-02差旅费部门5502-03招待费部门5502-04折旧费部门5502-05工资部门5502-06福利费部门5502-99其他费用部门5503财务费用5503-01利息支出5503-02利息收入5503-03汇兑损益（八）客户往来1131应收账款科目余额表详如表5所示：表5 客户往来日 期单 位 名 称摘 要金 额凭证号12.10天华商场购甲商品款4,000.00000912.03大江集团公司购丙商品款8,000.00000512.25大坤商贸公司购甲商品款10,300.0000
10、2712.10东信烟草公司购乙商品款7,000.000009合计29,300.00（九）供应商往来2121应付账款科目余额表详见表6所示：表6 供应商往来日 期单 位 名 称摘 要金 额凭证号12.20海华集团公司购甲商品款21,000.00001912.25大元商贸公司购丙商品款5,800.00002512.10联星烟草批发部购乙商品款3,000.000010（十）个人往来1133-01其它应收个人款科目余额表详如表7所示：表7 个人往来部 门姓 名金 额销售部周力1,000.00采购部赵希文1,700.00合计2，700.00（十一）固定资产基础数据1固资类别设置，见表8所示：表8固定资产
11、类别类别编码类别名称折旧类型折旧方法使用年限净残值率1通用设备正常计提折旧平均年限法33%3交通运输设备正常计提折旧工作量法200000总工作量5%4电气设备正常计提折旧双倍余额递减法53%6仪器仪表正常计提折旧平均年限法53%7家具用具及其他正常计提折旧年数总和法53%8房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法305%2固资变动方式：将“购入”变动方式中的对应科目设置为“在建工程”，凭证类型设置为“记账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“固定资产清理”，凭证类型设置为“记账凭证”，其余变动方式不变。3固资期初数据设置，见表9所示：表9固定资产期初数据卡片编号固资编码固资名称固资类别使用状态增加方式使用部门折旧费用科目001TY001DELL计算机通用设备使用中购入财务部管理费用折旧费002TY002HP计算机通用设备使用中购入行政部管理费用折旧费003YQ001验钞机仪器仪表使用中购入财务部管理费用折旧费004FW001办公楼房屋及建筑物使用中购入行政部（40%）财务部（40%）销售部（10%）采购部（10%）管理费用折旧费80%营业费用折旧费20%005JJ001沙发家具用具及其他使用中购入行政部管理费用
