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1、 目录第一章风险与风险管理第一节风险X畴与信贷风险种类第二节信贷风险管理策略第三节商业银行加强风险管理的背景第四节中国银行信贷风险管理体系第二章信用评级与风险分类第一节客户信用评级体系第二节评级中的定性分析与定量分析第三节违约概率的测算第四节中国银行客户信用评级体系第五节贷款风险分类体系第六节现行贷款风险分类标准第七节贷款风险分类与贷款准备金提取第三章客户统一授信管理第一节统一授信概述第二节客户整体信用风险评价第三节客户整体信用风险控制第四节授信额度管理第五节集团客户统一授信管理第六节统一授信监控第四章客户准入与退出管理第一节客户准入与退出政策建立背景第二节客户准入与退出管理政策第三节客户准入
2、与退出管理的实施与发展第五章授信业务授权管理第一节授权管理的基本内容第二节授信业务授权管理方案第六章授信决策机制第一节独立的尽职调查第二节XX的集体评审第三节严格的问责审批制第四节授信审批流程与秘书工作第五节后评价第七章资产质量监控第一节资产质量监控原则第二节资产质量监控机构、职责和监控对象第三节资产质量监控方法第四节资产质量监控内容第五节资产质量后评价第六节资产质量考核第八章信贷资产保全第一节资产保全概述第二节贷款清收第三节逃废债务的防治第四节贷款重组第五节贷款出售第六节呆帐（损失）核销第九章风险/收益关系的评价第十章国别与行业风险分析第一节国别风险与度量第二节行业风险判断与防X第十一章信贷
3、风险组合管理理论第一节资产组合管理工具第二节资产组合管理模型第十二章经济资本配置理论第十三章资产负债比例管理第一节概述第二节商业银行法中对资产负债比例的要求第三节银监会对商业银行的非现场监管第四节中国银行的资产负债比例管理第十四章巴塞尔新资本协议对银行风险管理的要求第三篇信贷风险管理在银行的经营过程中，信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险等风险无时不在、无处不在。风险管理水平的高低将决定银行的生存。目前，国际性大银行高度重视风险管理工作，一般都建立了自己的风险管理体系，风险管理技术日趋成熟。在经济体制改革和金融改革的大背景下，我国国内各商业银行都进一步完善了自身信贷风险管理制度，
4、积极促进信贷业务的健康发展。中国银行在发展的过程中，也在不断探索建立适合自己的信贷风险管理体系和信贷风险管理制度。本篇主要介绍信贷风险管理的一般理论及中国银行信贷业务风险管理的组织体系、基本制度和管理方法。第一章 风险与风险管理信贷风险管理是商业银行风险管理的一个最重要的领域，信贷风险管理的基本目标是在保证贷款安全性、流动性的基础上实现收益最大化。本章简要介绍信贷风险管理的一般问题及中国银行信贷风险管理体系框架。第一节 风险X畴与信贷风险种类风险是一个常见但又十分模糊的概念，理论界和实践界对风险的定义众说纷纭。一般来讲，风险是指因种种不确定性导致的损失的可能性。商业银行信贷风险主要是指银行贷出
5、去的款项，借款人由于种种原因到期不能偿还而使银行蒙受损失的可能性。所谓信贷风险管理，是指商业银行通过设立一定的组织形式、实施一系列的政策和措施，来避免或减少信贷风险及其影响，以提高信贷资产收益的行为。一、信贷风险的特征信贷风险作为风险在商业银行信贷业务上的特殊表现，具有以下主要特征：（一） 产生原因复杂、表现多样。信贷活动是一项复杂的社会经济活动，形成信贷风险的原因涉及多个方面，具体某一笔贷款损失，其产生的原因可能是多种多样的，有政治的，如政策性贷款；更多是经济的，如经济周期波动；还有自然的，如自然灾害；甚至是道德上的，如欺诈等，这些都反映了信贷风险的复杂性和多样性。（二） 金额巨大、影响面广
6、。信贷业务渗透到社会经济生活的各个角落，信贷风险带来的损失往往金额巨大，远远超过一般企业的风险损失。由于商业银行具有信用创造职能，其信用活动风险往往会通过连锁反应放大数倍，从而对整个经济体系产生较大影响。（三） 可能直接造成货币资金损失。商业银行的经营对象是货币资金，因此其所面临的信贷风险将直接表现为货币资金损失的风险，风险控制不到位，银行将直接损失货币资金。（四） 具有较强的可控性，管理要求高。基于上述特点，银行信贷风险管理的要求高于对一般风险的管理，商业银行必须加强信贷风险管理，通过一定的管理手段减少风险发生的概率，减轻或避免风险造成的损失。这也是研究并加强信贷风险管理的意义所在。二、信贷
7、风险的种类根据信贷风险产生的原因，信贷风险通常可以划分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险等主要类别。（一） 信用风险信用风险是导致潜在损失的最主要因素。信用风险也称“对家风险”，指交易的对方不履行或无力履行在交易中的义务，而引发损失的可能性。银行授信业务中的交易对方，如借款人、保函申请人，不按期偿还贷款本息或无法履行由银行担保的责任，都会产生信用风险。信用风险通常也包括客户信用等级下降的风险，这种风险并不等同于违约，但它意味着违约可能性的增加。商业银行信贷风险的根源在于借款人信用风险，因而防X和化解信用风险是银行信贷风险管理的主要任务。导致信用风险的主要原因是：1、授信对象没
8、有足够的现金流量，不能按期偿还贷款或其他授信项下应向银行支付的款项，具体体现在：（1）产品或服务市场发生变化，市场萎缩或消失，致使销售减少、停止、或销售价格下降，导致授信对象销售收入减少，现金流量减少；或者虽有销售收入但销售条件如付款方式等对授信对象不利，如采取赊销等方式，在财务报表上表现为应收帐款增加，同样会减少现金流量。（2）经营成本和费用增大，如原料价格上涨、人力或管理费用增加等，导致授信对象现金流量减少。（3）授信对象盲目扩X，可用来还款的现金流量被挪用。（4）新建项目超支或建设期延长，贷款到期后仍未投产，没有可以用来还款的收入来源，这是固定资产贷款所面临的主要风险。（5）汇率变动或利
9、率变动使借款人在贷款到期时实际还款金额增加，而正常的经营又不能产生足够的现金流量来弥补。（6）授信对象账户被查封，不能动用资金还款。即借款人在贷款到期时因各种原因被法庭冻结账户，不能提取资金还款，或在贷款到期前因各种原因被清盘，正常的运营被停止，没有足够的现金流量来还款。2、授信对象没有还款意愿，有能力还款但不愿还款。这种情况在法制及社会征信体制不健全的环境下经常发生。一般来说，借款人不愿还款有以下原因：（1）借款人将还款资金挪作他用。（2）借款人有欺诈行为，携款出逃等。（二） 流动性风险流动性风险也是银行的一种主要风险。流动性风险是指短期资产不足以用于支付短期负债或额外的资金流出，即两者不匹
10、配导致的风险。银行通常筹集短期资金，贷出长期资金，因此资产和负债之间会存在期限缺口，这种期限的不匹配会导致流动性风险增加和流动性成本上升。银行的流动性状况还受融资项目的资金运用和资金来源的时间安排的影响，称为资金来源和运用的时间缺口，这一缺口的大小及其时间上的稳定程度将影响着银行总体的流动性状况。流动性风险也意味着筹资困难的风险。银行的筹资能力一方面取决于银行的信用等级，另一方面取决于银行的筹资政策。如果银行的信用等级下降，筹资成本将上升；如果银行过度依赖外部融资，且其筹资行为出现不正常的波动或反复，则其在金融市场上的资信将会收到影响，进而影响其筹资能力。流动性严重不足将导致金融机构倒闭破产。
11、例如，由于某一重大客户的违约引起的巨大损失将造成某一金融机构日后流动性不足，进而导致挤兑的产生或其他金融机构出于防X违约风险的目的而取消对其的信用额度，这两者反过来又会加重流动性危机，从而导致银行破产。（三） 市场风险市场风险是指因市场变化而导致财务状况发生不利变化的可能性。对银行来说，市场风险指市场变化给银行带来财务损失的可能性。因市场变化导致借款人财务处境困难而不能按期偿还银行贷款的，对银行来说仍然是一种信用风险，而不是市场风险。银行经营信贷业务面临的市场风险主要是利率风险和汇率风险。利率风险是指由于市场利率水平变化给银行带来损失的可能性，汇率风险是指由于外汇价格变动给银行带来损失的可能性
12、。利率风险和汇率风险可能造成银行信贷业务收入的损失，对信贷资产的安全也会产生不利影响。如资金市场求大于供使利率升高，而贷款使用固定利率，则银行预期的利息收入要减少甚至出现利息收入小于利息支出。汇率的变化同样有可能使银行在存、放款货币匹配不当的情况下遭受汇率损失。同样，利率和汇率的变动会导致信用风险的激增，从而影响信贷资产的安全。（四） 法律风险法律风险是指交易合同不能得到法律保护的可能性。在现阶段，我国商业银行所面临的法律风险较为突出，主要体现在：1、合法债权得不到法律保护（1）立法空白。立法落后于经济发展，使债权人在寻求法律保护时，没有适用的法律。我国社会主义市场经济体制建立时间不长，立法落
13、后于实践，企业借改制之机逃废银行债务的现象十分普遍，这在很大程度上是由于没有适用的法律来保护银行的债权。（2）执法不力和司法不公。我国目前银行面临的最大的法律风险，是有些地方的司法部门执法不力或司法不公。由于主观和客观的原因，许多地方司法当局对银行合法债权的保护远远落后于对本地企业的法律保护，表现在银行正当的债权诉讼不能得到公正和及时的受理，或虽有公正的审判但没有实际有效的法庭执行等。2、法律变更法律变更，使在变更之前签署的在变更后仍未到期的信贷协议及其他法律文件变为无效或不完备的文件，得不到变更后的法律的保护。如：在担保法实施之前，以房地产、土地、交通工具等财产设定的抵押，无须办理抵押登记，
14、担保法出台后，要求以上述财产设定抵押权必须进行登记，否则抵押无效。在这种情况下，如果借款人不配合银行去办理抵押登记，银行原来持有的抵押就没有任何意义。3、法律文件不完备银行在办理信贷业务时，没有按法律规定的要求，与授信对象签署完备的法律文件，致使债权不完整，不能得到法律的充分保护。如财产抵押，不但需要抵押与受押双方签订合法的完备的抵押协议，而且需要到有关部门办理抵押协议登记，缺任何一项都不能得到法律的保护。4、交易对方授权不足即交易对方签署借款合同的代表没有得到合法的充分的授权，如没有全体董事签字的董事会授权书等。5、银行明知借款人使用信贷资金从事非法活动而放款，使银行信贷资产得不到法律保护。
15、（五） 操作风险操作风险是指银行在处理业务时操作失误或操作不当而造成损失的可能性。操作风险会给金融机构带来巨大的损失。英国历史最长的商人银行巴林银行，因其新加坡分行高级职员利森越权交易而损失巨大，最后被其他银行收购，就是一个典型的没有控制好操作风险的例子。信贷业务的操作风险产生于：1、做出授信决策所依据的资料和信息不完整或不真实，不能有效地识别、量度和控制授信风险。银行在做出授信决定前，必须对授信对象本身及其周边环境进行充分的调查了解，包括其资产负债状况、经营管理情况、发展前景、与本行及其他金融机构的往来记录等，以判断授信对象有无完备的借款资格、足够的还款能力和充分的还款意愿，这是授信业务风险防X的基础。必须建立严密的授信业务操作规程，保证授信决策所依据信息资料的真实、准确和完备。2、内部控制制度不完善，授信建议权和审批权过分集中，缺乏有效的约束机制。权力过分集中在一个
