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1、2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案1. 单选题 以技术分析为基础的投资策略与以基本分析为基础的投资策略的区别不包括（ ）。A 使用的分析工具不同B 对市场有效性的判定不同C 分析基础不同D 使用者不同考点 积极型股票投资策略操作方法解析 A项，技术分析通过股价、成交量、涨跌幅、图形走势等研究市场行为，以推测未来价格的变动趋势；基本面分析对经济情况、行业动态以及各个公司的经营管理状况等因素进行分析，以此来研究股票的价值，衡量股价的高低，两者使用的分析工具不同。B项，在一个弱有效的证券市场上，任何为了预测未来证券价格走势进行的技术分析都是徒劳的；如果市场是半强有效的，市
2、场参与者就不可能从任何公开信息中获取超额利润，这意味着基本面分析方法无效。因此，技术分析是以否定弱式有效市场为前提的，而基本面分析是以否定半强式有效市场为前提的。C项，技术分析只关心证券市场本身的变化，而不考虑基本面因素。故本题选D选项。2. 单选题 当期收益率的缺点表现为（ ）。.零息债券无法计算当期收益.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券.一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣.计算方法较为复杂A .B .C .D .考点 债券估值解析 当期收益率的优点在于简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是：零息债券无法计算当期收益；不同期限附息债券之间，不能仅仅
3、因为当期收益高低而评判优劣。3. 单选题 按我国现行管理体制划分，全社会固定资产投资包括（ ）投资。 .保障房开发 .更新改造 .商品房开发 .基本建设 A 、B 、 C 、 D 、考点 固定资产投资的概念及分类解析 按我国现行管理体制划分，全社会固定资产投资包括：基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资。、项均符合题目要求，故本题选B选项。4. 单选题 根据个人生命周期理论，从完成学业、开始工作并领取第一份报酬开始，进入（ ）。A 探索期B 建立期C 稳定期D 维持期考点 生命周期各阶段特征、需求和目标解析 自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始，真正意义上的个人理财生涯才开始。
4、这个时期由于刚工作，收入基数较低，还没有足够的资金与经验从事投资，无法获得投资性收入，属于建立期。故本题选B选项。5. 单选题 根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（ ）。.外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让A .B .C .D .考点 规范运作解析 根据上交所上市公司董事、监事、高级管理人员、股东股份交易行为规范问答的规定，
5、外国战略投资者取得的上市公司A股股份3年内不得转让。外国投资者在如下情况下可以买卖上市公司A股：（1）投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售；（2）投资者根据证券法相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份；（3）投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售；（4）投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售；（5）投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让。 6. 单选题 （ ）以标准差作为基金风险的度量，给出了基
6、金份额标准差的超额收益率。A 特雷诺比率B 夏普比率C 詹森D 基金收益率考点 基金评价的指标体系和主要方法解析 A项错误，特雷诺比率表示的是单位系统风险下的超额收益率；B项正确，夏普比率是用某一时期内投资组合平均超额收益除以这个时期收益的标准差，是针对总波动性权衡后的回报率，即单位总风险下的超额回报率；C项错误，詹森衡量的是基金组合收益中超过CAPM模型预测值的那一部分超额收益；D项错误，基金收益率反映投资收益与投入的关系的相对指标，表示单位净资产的变动程度。故本题选B选项。7. 单选题 以下关于投资价值研究报告的说法正确的有 （ ）。A 分销商可向询价对象提供B 主承销商可在自已网站上披露
7、C 由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D 由证券分析师和保荐代表人共同署名考点 股票发行与销售解析 A、B，第三十一条主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，但不得以任何形式公开披露或变相公开投资价值研究报告或其内容。8. 单选题 甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（ ）。.2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31日的资产负债表.2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表.2012年1-6月的利润表和2011年卜6月份的利润表.2012年4-6月的利润表和2011年4-6月份的利润表
8、 A .B .C .D .考点 财务报告解析 略9. 单选题 甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的的入账价值分别是（ ）。A 640万元和480B 742.82万元和55718万元C 645.7万元和484.3万元D 571.4万元和4286万元考点 无形资产解析 具有商业实质，换出资产有公允价值，换入资产无公允价值的，换入资产总成本按照换出资产公允价值为基础确认，各项换入资产的成
9、本按照换入资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例进行分配。换入资产总成本=换出资产公允价值+换出资产增值税销项税额-换入资产可抵扣的增值税进项税额+支付的其他应计入换入资产成本的税费补价=1000+170+130=1300万元，A专利入账价值=1300.640（640+480）=742.82；B专利入账价值=1300.480（640+480）=55718（或1300-742.82）。 10. 单选题 关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按
10、当日该金融资产的公允价值回购.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权.企业采用附追索权方式出售金融资产 A .B .C .D .考点 财务报告解析 选项.资产转入方是转出方的子公司，从而应纳入转出方的合并财务报表。从合并财务报表的意义上，这种情况下的金融资产转移属于内部交易，不存在终止确认问题。选项表明企业保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，不应当终止确认相关金融资产。11. 单选题 投资者通过使用投资工具，以期本金能迅速增长，使财富得以累积是（ ）。A 本金保障B 财富积累C 资本积累D 资本增值考点 证券产品选择的目标解析 资
11、本增值是证券产品选择的目标之一，是指投资者通过使用投资工具，以期本金能迅速增长，使财富得以累积。故本题选D选项。12. 单选题 在用普通最小二乘法估计回归模型时，存在异方差问题将导致（ ）。 .参数估计量非有效 .变量的显著性检验无意义 .模型的预测失效 .参数估计量有偏 A 、B 、C 、D 、考点 回归模型常见问题及处理解析 计量经济学模型一旦出现异方差性，如果仍采用普通最小二乘法估计模型参数，会产生下列不良后果：（1）参数估计量非有效；（2）变量的显著性检验失去意义；（3）模型的预测失效。故本题选B选项。13. 单选题 家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目（ ）。A 房产
12、B 货币市场基金C 活期存款D 短期国库券考点 个人资产负债表的项目及其内容解析 流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现的资产。货币市场基金、活期存款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变现能力很差，不属于流动资产。故本题选A选项。14. 单选题 甲公司于2006年1月1日以1000万取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得10
13、0股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。.出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元.甲公司个别报表中应确认投资收益800万元.甲公司合并报表应确认投资收益520万元.甲公司合并报表中商誉为200万元 A .B .C .D .考点 长期股权投资及合营安排解析 本题属于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资个别报表投资收益=出售股权取得对价的公允价值-处置投资的账面价值=1000-100020=800，个别报表中长期股权投资账面价值=1000-100020=800合并报表不确认投资收益，即合并报表投资收益为0合并报表资本公积=售价
14、-出售比例出售日子公司自购买日起持续计算的净资产=1000-240020=520万元，合并报表商誉=处置部分投资前的商誉=1000-800100=200万元15. 单选题 关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（ ）。.依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验 .境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范.近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）A .B .C .D .考点 涉外并购解析 项，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法第6条第4项规定，战略投资的外国投资者必须具备的条件之一为：近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）。 16. 单选题 甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙
