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1、2013版财务报表网上申报审核功能业务描述（2014 年 4 月）、纳税人适用财务制度对应财务报表适用会 计制度行业 明细财务报表类另j财务报表征管系统 代码及名称小企业2013小企业会17资产负债表（小会计准计准则类财务企业）则报表2013小企业会 计准则类报表 附注23利润表_月季报 （小企业）33现金流量表月 季报（小企业） 22利润表一年报（小企业）34现金流量表一年报（小企业）91短期投资披露（小企业）92应收账款按账龄 披露（小企业）93存货披露（小企 业）94固定资产披露（小企业）95应付职工薪酬明 Z田表（小企业）96应缴税费明细表（小企业）97利润分配表（小 企业）企业会67
2、002013企业会计15资产负债表（证计准则资本准则类金融企券类）市场业财务报表26利润发（证券类）服务（证券类）37现金流量表（证券类）报送时间要求季度编制并报送季度编制并报送季度编制并报送年度编制报送季度编制并报送季度编制并报送年度编制报送83所有者权益（股 东权益）变动表（证 券类）年度编制报送7296 担保 服务2013企业会计 准则类金融企 业财务报表（担保类）16资产负债表（担 保类）季度编制并报送27利润表及利润分 配表（担保类）84所有者权益（股 东权益）变动表（担 保类）年度编制报送6600 货币 金融 服务 或6900 其他 金融 业2013企业会计 准则类金融企 业财务报
3、表（银行类）13资产负债表（银 行类）季度编制并报送24利润表（银行35现金流量表（银 行类）季度编制并报送81所有者权益（股 东权益）变动表（银 行类）年度编制报送6800 保险 业2013企业会计 准则类金融企 业财务报表（保险类）14资产负债表（保 险类）季度编制并报送25利润表（保险36现金流量表（保 险类）季度编制并报送82所有者权益（股 东权益）变动表（保 险类）年度编制报送金行 非融业2013企业会计 准则类一般企 业财务报表17资产负债表（一 般企业）季度编制并报送21利润表（一般企 业）32现金流量表（一 般企业）季度编制并报送80所有者权益（股 东权益）变动表（一 般企业）
4、年度编制报送系统中设置相对应。二、财务报表为纳税申报表的前置每季第一个月申报期，报送纳税申报表时，必须前置设定报送季 度应报送的财务报表（见对应财务报表季度申报的资产负债表、利润表、现金流量表），否则提示申报表不能报送，按不能报送 上个月增值税小规模申报表或一般纳税人申报表、 报表（A）或所得税季度申报表年度企业所得税申报表（A、B）申报时，前置年度应报送的财务报表,无增值税税种不能报送所得税季度申 （B）顺序监控。不报送财务报表就不能报送年度企业所得税申报表，示和强制性监控。做提 三、表内及表间校验关系-）小企业类财务报表校验关系1. “资产负债表”1）“流动资产”、“流动负债”、非流动资产
5、”、流动负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目, 需体现数据。2） “年初余额”列各栏次项目：首次录入时，允许手工录次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额”各栏数字取值。入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据;当年新开业的纳税人其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。3）表内各栏次项目: 第15行“流动资产合计”：自动计算得出，行15二行1 +行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14； 第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20=行18-行19；第29行“非流动资产合计”：自动计算得出，行29二行16+ 行17+行
6、20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28第30行“资产总计”：自动计算得出，行30二行15+行29 强制监控：该行值0.第41行“流动负债合计”：自动计算得出，行41二行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；第46行“非流动负债合计”：自动计算得出，行46二行42+ 行43+行44+行45 ；第47行“负债合计”：自动计算得出，行47二行41+行46；第52行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出, 行52二行48+行49+行50+行51；第53行“负债和所有者权益总计”：自动计算得出，行53二行 47+行 52二行
7、30。其他行次：手工录入。4）表内关系行53二行30,强制监控；期初期末相对应（以下各表期初期末均 相对应）行9二行10+行11行12+行13,强制监控2. “利润表一月报”1）“本年累计金额”列各栏次：根据本期利润表“本月金额”加上期利润表“本年累计金额”栏的数字自动带出。本年度首次填制利润表，“本年累计金额”二“本月金额”。2） “本月金额”列各栏次：第21行“营业利润”：自动计算得出，行 21二行1-行2-行3-行11一行14一行18+行20；第30行“利润总额”：自动计算得出，行30二行21+行22-行24；32二行 30一行 31。润”：自动计算得出，行其他行次：手工录入。3)表内关
8、系：行3二行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10,强制关 系。行11二行12+行13,提示关系;行14 二行15+行16+行17,提示关系;行18 二行19,提示关系;22行)二行23,提示关系;行24二行25+行26+行27+行28+行29,提示关系。3. “利润表-年报”1) “本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判断，系统自动取“利润表-月报”中12月的“本年累计金额”列数据，允 许手工修改。2) “上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入;改。3）表内各栏次项目:润表-年报”的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修第21行“营业利润”项目：行21二行1-行2-行3-行11-
9、行14-行18+行20 ；第30行“利润总额”项目：行30二行21+行22-行24；第32行“净利润”项目：行32二行30-行31o其他行次：手工录入。4)表内关系：行3二行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10,强制关系。行11二行12+行13；行14二行15+行16+行17；行18二行19；行22二行23；行24二行25+行26+行27+行28+行29；4. “现金流量表一月报”1) “经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。经营活动产生的现金流量”投资活动产生的现金2) “本年累计金额”列各栏次：根据本期现金流量表“本月金额”加
10、上期现金流量表“本年累计金额”栏的数字自动带出。本年度首次填制现金流量表的月份，本年累计金额”本月金额”。3) “本月金额”列各栏次：第7行“经营活动产生的现金流量净额”行7二行1+行2-行3-行4-行5一行6 ；第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行13工行8+行9+行10-行11-行12；第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出， 行19二行14+行15-行16-行17-行18 ；第20行“四、现金净增加额”：自动计算得出，行20二行7+行 13+行 19；第22行“五、期末现金余额”：自动计算得出，行22二行20+行 21；其他行次：手工录入。5. “现金流
11、量表一年报”2)筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。本年累计金额”列各栏次：以“系统自动取“现金流量表-月报”中12月的“本年累计金额”列 数据，允许手工修改。3) “上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“年度”值判断，取其上一年度12月的“现金流量表一年报”的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修改。4)表内各栏次项目：第7行“经营活动产生的现金流量净额”：行 7二行1+行2一行3-行4一行5一行6；第13行“投资活动产生的现金流量净额”：行13二行8+行9+行10-行11-行12 ；第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：行19二行14+行15
12、-行16-行17-行18 ；第20行“四、现金净增加额”：行20二行7+行13+行19；第22行“五、期末现金余额”项目：行22二行20+行2E其他行次：手工录入。6. “附注：会小企01表附表3-存货披露”表内各栏次项目：行4二行1+行2+行3行11二行4-行5一行6-行7一行8一行9一行10行13二行U一行12其他行次：手工录入。二）一般企业类财务报表校验关系1. “资产负债表”1）第13栏“流动资产合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“流动资产合计”期末余额栏 数据=第2+12行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“流动资产合计”年初余额栏 数据二第2+12行年初余额
13、栏数据。2）第32栏“非流动资产合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流动资产合计”期末余额 栏数据二第15+31行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流动资产合计”年初余额 栏数据二第15+31行年初余额栏数据。3）第33栏“资产总计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计”期末余额栏数据 二第13行+第32行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计”年初余额栏数据 二第13行+第32行年初余额栏数据。本栏期初数和年初余额数强制监控：该行值0.强制监控第33行二第66行强制监控4）第47栏“流动负债合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“流动负债合计”期末余额栏 数据=第35+46行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“流动负债合计”年初余额栏 数据二第35+46行年初余额栏数据。5）第56栏“非流动负债合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流动负债合计”期末余额 栏数据二第49+55行期末余额栏数据。年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流动负债合计”年初余额 栏数据二第49+55行年初余额栏数据。6）第57栏“负债合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“负债合计”期末余额栏数据 二第47行+第56行期末余
