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1、2011年证券从业资格考试发行与承销密押试题及参考答案一、单项选择题（本大题共60小题，每小题05分，共30分）以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。1. 下列关于证券发行核准制的说法中，错误的是（ ）。A.由保荐人培育、选择和推荐企业，增强了保荐人的责任B.由企业根据资本运营的需要进行选择股票发行的规模C.在发行审核上，将逐步转向强制性信息披露和合规性审核D.在股票发行定价上，与发行人直接确定发行价格2. 2005年l0月9日，（ ）两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券113亿元和10亿元，熊猫债券由此诞生。A.亚洲开发
2、银行和国际货币基金组织B.国际金融公司和亚洲开发银行C.世界银行和亚洲开发银行D.国际货币基金组织和世界银行3. 申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（ ）名以内。A.10B.20C.25D.304. 证券公司在承销过程中违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告，除承担中华人民共和国证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（ ）个月内不得参与证券承销。A.12B.24C.36D.485. 公司作出减少注册资本决议后应当通知债权人，债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（ ）日内，有权要求公司
3、清偿债务或提供相应的担保。A.10，20B.15，25C.10，30D.30，456. 根据中华人民共和国公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（ ）以上的股东的提案。A.1%B.5%C.3%D.10%7. 上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（ ）的担保对象提供的担保。A.70%B.60%C.50%D.40%8. 采取募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（ ）表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向（ ）报送公司章程草案。A.董事会，财政部B.股东大会，中国证监会C.监事会，财政部D.创立大会，中国证监会9. 以募集方式设立股份有限公司的，发起人应当自股款缴足
4、之日起（ ）日内主持召开公司创立大会。A.15B.20C.30D.6010. 执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（ ）。A.审计回顾阶段B.审计完成阶段C.实施审计阶段D.计划阶段11. 境外评估机构、根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常 （ ）。A.仅对公司的无形资产进行评估B.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估C.要求对公司所有者权益进行评估D.要求对公司所有资产进行评估12. 公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（ ）。A.进入股份有限公司的核心资产必须进行评估B.进入股份有限公司的资产都必须进行评估C.进
5、入股份有限公司的无形资产都必须进行评估D.进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估13. 资产评估报告书必须由（ ）。A.资产评估委托方独立撰写B.政府主管部门撰写C.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写D.资产评估机构独立撰写14. 按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行（ ）。A.产权界定B.报表审计C.清产核资D.资产评估15. 最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（ ）。A.内部融资B.债务融资C.股权融资D.向银行借款16. A公司现有长期资本总额10 000万元，其中长期借款2 000万元，长期债券3 500万元，优先股l 000万
6、元，普通股3 000万元，留存收益 500万元，各种长期资本成本率分别为4、6、l0、14和l3 ，则该公司的加权平均资本成本为（ ）。A.985B.935C.875D.96417. 关于MM理论的假设条件，错误的是（ ）。A.现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的B.股票和债券在完金资本市场上进行交易，意味着没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款C.投资者预期EBIT无固定增长率D.所有债务都无风险，债务利率为无风险利率18. （ ）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。A.股东与经理层之间的利益冲突B.与债权相
7、伴随的破产成本C.债权人、股东与经理层之间的利益冲突D.与股东之间的利益冲突19. A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股15元，以后每年股利增长5，其资本成本为（ ）。A.175B.155C.14D.13620. 证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向（ ）申请保荐机构资格。A.中国证监会B.证券服务机构C.公司董事会D.资产评估机构21. 被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（ ）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。A.20%B.30%C.50%D
8、.以上均错误22. 招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（ ）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 （ ）个月。A.3，1B.6，1C.6，3D.12，623. 主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（ ）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。A.2个工作日B.3个工作日C.5个工作日D.10个工作日24. 首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ ）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（ ）者为计算依据。A.3 000，低B.5 000，低C.3 000，高D.5 000，高25. 上市公司非公开发行股票未采
9、用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（ ）方式。A.代销B.包销C.直销D.传销26. 沪市上网发行资金申购的时间一般为（ ）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。A.1B.2C.3D.427. 询价对象应当在年度结束后（ ）个月内对上年度参与询价的情况进行总结。A.1B.2C.3D.628. 沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（ ）股。A.1B.10C.100D.1 00029. 公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（ ）日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本
10、情况及新股上市后的表现，并提供相应文件。A.10B.15C.20D.3030. （ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A.真实性原则B.完整性原则C.准确性原则D.及时性原则31. 若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（ ）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A.100人B.200人C.300人D.500人32. 发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（ ）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A.最近半年B.最近1年C.最近2年D.最近3年33. 发行人应
11、在（ ）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况。发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。A.董事会声明与发行人提示”B.“风险因素”C.“招股说明书概览”D.“发行人的基本情况”34. 招股说明书的有效期为（ ）个月，自中国证监会校准发行申请前招股说明书（ ）起计算。A.6，最后一次签署次日B.3，第一次签署之日C.6，最后一次签署之日。D.3，第一次签署次日35. 上市公司非公开发行新股是指（ ）。A.上市公司向特定对象发行新股B.上市公司向不特定对象发行新股C.向原股东配售股份D.向不特定对象公开募集股份36. 公开募集证券说明书自（ ）内有效。A.最后签
12、署之日起3个月B.最后签署之日起6个月C.最后签署之日起l2个月D.最后签署之日起2年37. 上市公司发行新股时的招股说明书中发行人应披露最近（ ）年内募集资金运用的基本情况。A.2B.3C.4D.538. 上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（ ）内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（ ）内未受到过证券交易所的公开谴责。A.12个月，l6个月B.36个月，36个月C.12个月，l2个月D.36个月，l2个月39. 上市公司发行新股决议（ ）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（ ）表决。A.1，股东大会B.2，股
13、东大会C.1，董事会D.2，董事会40. 根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（ ）后，方可转换为公司股票。A.6个月B.3个月C.1年D.2年41. 认股权证的存续期间（ ）。A.超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月B.超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年C.不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月D.不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月42. 发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（ ），有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）。A.3 000万元，3 000万元B.3 000万元，6 000万元C.6 000万元，3 000万元D.6 000万元，6 000万元43. 公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ），则可不作相应的现金流量要求。A.5B.10%C.3%D.644. 在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（ ）。A.T+1日，冻结申购资金B.T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号C.T+4日，中签率公告见报；摇号D.T+4日以后，做好上市前准
