《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》在线作业一答案参考14》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》在线作业一答案参考14（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理在线作业一答案参考1. 风险应对的类型不包括( )。A.规避B.消除C.分担D.承受参考答案：B2. 内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。( )A.正确B.错误参考答案：A3. 内部控制整体框架包括的要素有( )。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督参考答案：ABCDE4. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。( )A.错误B.正确参考答案：A5. 财务预算因素差异分析主要的基础是( )。A.资产负债表B.现金流量表C.利润表D
2、.经营预算差异分析表参考答案：C6. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。( )T.对F.错参考答案：F7. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )A.重要人事任免B.重大政策变更C.重大决策D.重大事项参考答案：B8. 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷参考答案：A9. 成本效益原则的要义包括( )A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C
3、.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE10. 若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。( )A.错误B.正确参考答案：A11. 企业人力资源的组成部分包括( )。A.股东B.高管人员C.专业技术人员D.一般员工参考答案：BCD12. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象参考答案：BCD13. 内部控
4、制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )A.正确B.错误参考答案：A14. 企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A15. 属于企业内部控制基本规范第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则参考答案：ABCDE16. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )A.风险评估B.控制活动C.内部监督D.内部环境参考答案：C17. 以下不属于经济增加值评价系统特点
5、的是( )。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单参考答案：D18. 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于( )。A.内部控制人员的执行不力B.内部控制的目标制定不合理C.内部控制本身具有一定的局限性D.内部控制制度有待完善参考答案：C19. 风险可能性分析的结果一般有五种，其中，“可能”意味着在多数情况下可能发生。( )A.正确B.错误参考答案：B20. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低;反之，对专项监督则需要程度就较高。( )A.错误B.正确参考答案：B21. 内部信息传递流程是根据企业生产经
6、营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )A.正确B.错误参考答案：B22. 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。( )T.对F.错参考答案：T23. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )A.重要性原则B.本效益原则C.制衡性原则D.全面性原则参考答案：D24. 损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程度为目的。( )A.正确B.错误参考答案：B25. 管理文件一般包括( )。A.组织结构图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E
7、.矩阵图参考答案：ABCD26. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D27. 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给( )。A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理参考答案：B28. 2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C29. 内部信息传递至少包括( )A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信
8、息使用阶段参考答案：CE30. 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D31. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.信息与沟通参考答案：D32. 企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括( )。A.设定业务层面目标B.制定实现目标的战略规划C.适时更新业务活动的目标D.配置资源以保证
9、业务层面目标顺利实现E.分解业务目标并下达参考答案：ACDE33. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C34. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括( )。A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对参考答案：BCDE35. 资产安全目标包括( )A.确保资产在数量上的完整性B.确保资产在外形上的完整性C.确保资产在使用价值上的完整性D.确保资产在价值量上的完整性E.确保资产在价值上的完整性参考答案：CD36. 不属于生产成本
10、控制活动的关键性文档的是( )。A.生产成本预算表B.生产人工、物料消耗记录C.生产成本核算底稿D.质量记录参考答案：D37. 内部控制的现实意义不包括( )。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益参考答案：B38. 下列不属于合同控制措施的是( )A.限制接近B.统一归口管理C.明确职责分工D.建立分级授权管理制度参考答案：A39. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )。A.全面性原则B.重要性原则C.
11、制衡性原则D.成本效益原则参考答案：A40. 下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是( )。A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性参考答案：D41. 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标参考答案：BCD42. 企业风险管理大致分为( )。A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理参考答案：ABC43. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。( )T.对F.错参考答案：T44
12、. 企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：B45. 内部控制适应性原则的理论依据是( )。A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变理论参考答案：D46. 企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是( )。A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规参考答案：C47. 内部控制水平与( )在1%的显著性水平下显著正相关。A.企业规模B.上市公司成立年限C.前三名董事长、董事薪酬总额情况D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况参考答案：A
13、CD48. 假账的成因有( )。A.错误B.舞弊C.经济危机D.会计制度的缺陷E.货币贬值参考答案：ABDE49. 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。( )A.正确B.错误参考答案：A50. 在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括( )。A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露参考答案：ABCDE51. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )A.被动地遵守内部控制的相关规定B.内部控制强调全员参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D.以主人翁的姿态积极参与内部控制
