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1、 转 账 凭 证 2007年12 月5 日 凭证编号转字1号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入乙材料未付款原材料乙材料60000 应付账款60000合 计6000060000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月15 日 凭证编号：转字2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额领用甲、乙两种材料生产成本A产品58000B产品57500管理费用4000原材料甲52000乙67500合 计119500119500财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2
2、007 年12 月26 日 凭证编号：转字3号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售B产品应收账款40000营业收入B产品40000合 计4000040000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007年12 月30 日 凭证编号：转字4号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额分配工资费用生产成本A产品30000B产品15000管理费用5000应付职工薪酬50000合 计5000050000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30日 凭证编号：转字
3、5号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额计提折旧制造费用5000管理费用1000累计折旧6000合 计60006000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30 日 凭证编号：转字6号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转制造费用生产成本A产品3000B产品2000制造费用5000合 计50005000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30日 凭证编号：转字7号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转完工产品成本库存商品A产品
4、216000B产品120000生产成本A产品216000B产品120000合 计336000336000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30日 凭证编号：转字8号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转本月销售税金营业税金及附加28000应交税费税28000合 计2800028000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007年 12 月 31 日 凭证编号：转字9号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转本年销售收入营业收入280000本年利
5、润280000合 计280000280000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月31 日 凭证编号：转字10号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转营业成本营业成本200000库存商品A产品120000B产品80000合 计200000200000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月31日 凭证编号：转字11号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转各项成本费用本年利润244500营业成本200000营业税金及附加28000管理费用13500销售费用3000合 计244500244500财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年 12 月31 日 凭证编号：转字12号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额计算本年所得税所得税费用10000应交税费所得税10000合 计1000010000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年 12 月31 日
