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1、编号：FM-TM-06-02版号：1.0生效日期：发放编号： 财务管理体系文件资金余额管理规定编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄1、目的资金余额管理.doc无忧商
2、务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要，资金余额量能够平衡公司安全性、效率性的资金综合管理需求，确保资金在母公司和各子公司之间得以统一规划，特制定本办法。资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管
3、理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄2、适用范围资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶
4、芒沥莫淄2.1本程序适用于公司的货币资金余额管理。资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄2.2本办法适用于本公司及控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人
5、事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄3、相关程序及文件资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄3.
6、1预算编制流程文件 FM-BM-05资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄3.2内部资金融通与调度程序 FM-TM-07资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源
7、，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄3.3对外融资管理程序FM-TM-08资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄4、工作程序资金余额管理.do
8、c无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄4.1资金余额管理的目标与意义资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢
9、亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄1）公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平，并在日常运营资金的管理中，贯彻该最佳保有水平的基本管理原则，监控资金流量，控制资金余额，在此基础上统一调配公司内的资金。资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭
10、鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄2）资金余额管理的范围主要包括银行存款和其他货币资金。资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄3）资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流动性区间，该区间的低限为资金的最低安全保有量，资金余额在该低限之上，确保公司避免支付性危机；高限为资金的
11、经济保有量，资金余额限制在该高限之下，确保公司不会造成资金浪费。资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄4）资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次，年度运营中资金的余额水平以该目标区间为管理指标。在年度管理目标的确定之外，也可根据公司的经营周期特点，对该区间指标进行调整和修订。资金
12、余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄5）资金余额的管理目标区间的确定、调整和执行有严格的控制程序，最高审定权限为母公司财务总监和总裁。资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理达送畔磺厢鲁霖矢亡芬熏簿咐为卉分侮晰微计以侦勇轧免睡读掐夏撼统窗聂赁锈面入式饭鲤凌荣症咳搁放酮蔬凌弧愿缝根婆撕幸秩吸茄赶芒沥莫淄4.2资金余额管理的方法资金余额管理.doc无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越
