企业自我考核评价报告

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1、、公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则（一）公司内部控制制度制定的目的1、建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理结构及内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制, 保证公司经营管理目标的实现。2、建立有效的风险控制系统 ,强化风险管理 , 保证公司各项经营业务活动 的正常有序运行。3、建立良好的公司内部经营环境 , 避免或降低风险、堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为,保护公司财产的安全完整。4、规范公司会计行为 ,保证会计资料真实、完整 ,提高会计信息质量。5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度遵循的原则1、内部控

2、制制度必须符合国家有关法律法规、财政部企业内部控制基本 规范以及公司的实际情况 , 与公司经营范围、业务规模、风险状况及公司所处 的环境相适应。2、内部控制制度约束公司内部所有人员。全体员工必须遵照执行, 任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。3、内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点 ,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 节。4、内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离 ,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互5、内部控制制度的制定应遵循效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控

3、制效果。6、公司内部控制制度建设的核心是风险控制,以防范和化解风险为出发点。7、内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高 ,不断修订和完善。二、公司内部控制的基本情况（一）法人治理结构作为一家 上市公司 ,公司已经根据中华人民共和国公司法、中国证监会 的有关法规的要求 ,建立起以股东大会、董事会、监事会和经理层为基础的法人 治理结构 , 并制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、 监事会议事规则、总经理工作细则等议事规则和工作细则,分别对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行规范。公司“三会 ”制度对公司股东大会、董事会、监事会 ,总经理的性质

4、、职责 和工作程序 , 总经理、董事、监事、总经理的任职资格、职权、义务以及考核奖 惩等作了明确规定 ,明确了股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力 制衡关系 , 保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。 公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会 这四个专门委员会 ,对董事会负责。战略委员会主要负责对公司长期发展战略以 及影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议; 提名委员会主要负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议;审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管

5、理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。（二）经营层组织结构为有效地计划、协调和控制生产经营活动 , 公司已根据实际情况 ,合理设置 了经营层组织机构 ,现设有安全监督办公室、生管部、采购部、制造部、质量管 理部、证券事务办公室、财务部、技术研发中心、人力资源管理部、 国内 销售部、 国际 销售部等部门 ,科学地制定各部门的职责和权限 ,形成相互监督、相互制衡 机制。同时 , 公司通过编制岗位管理手册 ,使全体员工掌握岗位职责、业务流程 等情况 , 明确权责分配 , 正确行使职权。（三）公司内控制度情况1、治理层管理制度 公司根据权力机构、执行机构和监

6、督机构相互独立、相互制衡、权责明确、 精干高效的原则 ,建立健全了公司的法人治理结构 ,同时建立健全相关的管理制 度,如: 公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事 会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作制度等议事规则和工作 细则 ,以及公司关联交易制度、重大经营与投资决策管理制度、信息 披露管理制度、公司募集资金管理和使用办法等相关制度。2、质量管理制度公司制定了完善的全面质量控制制度, 建立了专业的检测环境 ,引进了先进的检测设备 ,保证了原材料的采购质量。同时 ,公司是国内为数不多的配备 了压缩冷凝机组试验平台的制冰系统供应商之一,公司对质量管理给予高度的重视并严格执行 ,提高

7、了公司竞争力和防范风险能力。3、销售与收款管理制度 公司制定了完善的销售与收款管理制度,主要有销售业务总则、产品报价管理办法、产品定价管理办法、销售合同审批制度、销售合同 管理规定、客户信用管理制度、销售收款管理办法、国际代理商管 理办法等。其中 ,根据公司非标产品较多的情况 ,产品报价管理办法、产 品定价管理办法分别对非标报价流程和新产品定价流程做了专门规定。4、采购供应制度公司采取 “余量备料高价以产定购 ”的模式进行原材料采购 ,并以预定采购 模式进行原材料和辅助设备的采购 ,具有较为明显的原材料成优势和辅助设备成 本优势。主要制度有 :采购业务总则、物资采购管理办法、非标采购 管理办法

8、与操作规程、采购合同签订管理办法、款项支付管理办法、 采购管理办法与操作规程。5、定额管理制度公司建立了较为完善的定额管理制度 ,主要有原材料及半成品日常管理办 法、产成品日常管理与运输组织管理办法、废损存货管理办法、存 货盘点管理办法、仓库账目管理办法等。定额管理制度的制定与实施对 公司提升经营管理水平、提高企业效益、强化管理责任发挥了重要作用。6、财务、会计管理制度 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规 定 ,并建立了公司具体的财务管理制度 ,并明确制定了会计凭证、会计账簿和会 计报告的处理程序 ,公司目前已制定并执行的财务会计制度包括: 资金计划管理办法、融资

9、与担保管理办法、信用证管理办法、 外汇 核销管理办 法、会计核算管理规范、账户管理办法、 银行 结算管理办法、票 据业务管理办法、出差费用报销管理办法、备用金管理办法、会计 基础工作要求、财务印章管理办法、财务核算办法等。这些财务会 计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计 数据 准确、防止舞弊 和堵塞漏洞提供了有力保证。7、人事行政管理制度 公司坚持 “以人为本 ”的理念 ,建立了系统化的人力资源管理体系 ,在员工 的招聘、选拔、培训、绩效管理和评价、薪酬和福利等方面制定了一系列详细的 制度体系并予以实施。（四）与控股股东及其关联方的关系 公司控股股东按照公司章程的规定合法行使股

10、东的权利和义务,未发生超越股东大会直接干预公司决策和经营的情况。公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构、业务方面做到 “五独立 ”并,按照规范运作的原则处理公司控股股 东及其关联企业的关系。公司与关联方的业务往来均按公平、公正、合理的原则 进行 ,公司关联关系及关联交易均按公司制度履行了相关审批手续,与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。在财务方面,公司已建立了独立的财务部门 ,财务运作独立于控股股东 ,拥有独立的银行帐户 , 独立依法 申报纳税。不存在控股股东占用资金的情况。（五）内部的审计与监督 公司董事会下设审计委员会 , 审计委员会下设内审部。审计委员会主要负责

11、 公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作; 内审部在审计委员会的指导下 ,依照国家法律法规和公司有关规定 ,定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的 情况进行审核 ,并提出书面审计报告 ,对存在的问题、资产存续情况及其它问题 加以处理和确认。公司的内部审计与监督体系为公司保证资产的安全与完整、确 保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确,以及公司各项规章制度落到实处提供了有力保障。（六）业务部门职责及运作情况 根据经营业务及管理的需要 ,公司设置的业务部门主要有 : 技术部门、采购 部门、生产部门、销售部门、人事行政部门、财务部门、安全部门等。上述各个 部门制定了相应的部门职责文件 ,规定了

12、各部门职责及工作程序 ,同时明确了上 级单位的职能部门对下级单位对口的职能部门具有业务领导与监督的作用 ,并在 实际工作中实现良好规范地运行 ,从而做到各司其职 ,为实现公司各项经营管理 目标做出应有的贡献。（七 ） 人事政策和实际运作公司在运作中 ,结合企业的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩 组成的人事管理制度和薪酬福利体系。公司特别重视高科技人才的引进和培养。 公司还建立了全员考核制度 , 对员工的能力、态度、业绩进行考评,考核结果同个人薪金相挂钩 ,为完成所分配的任务合理配置人力资源 , 从而为公司的可持续 发展提供了强有力的人力资源保障。（八）财务会计管理情况 公司认为良好、

13、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整, 可以规范财务会计管理行为 ,强化财务和会计核算 ,由此在制度规范建设、财务人员、各主要 会计处理程序等诸多方面做了大量工作。公司制定了福建雪人股份有限公司财务会计管理制度（ 以下简称财务会计管理制度 ）, 同时还先后出台了有关费用审批权限和开支标准等配套实施 方法。财务会计管理制度还分别对预算管理、经济合同管理、产权管理、高 风险业务、担保和抵押、流动资产、固定资产、无形资产、递延资产、成本费用、 营业收入、利润及其分配以及会计基础工作都分别作了具体规定。 公司的财务管理内控制度规范了财务部的执行职责及各岗位的职责,从公司会计工作实际出发 ,建立健全和

14、强化了符合自身组织机构和内部管理制度要求的 会计政策和会计控制制度 ,包括公司资金集中统一管理办法、费用内部控制管理 办法、财务盘点制度、网上银行操作管理办法、票据管理制度、财务内部职责分 工制度、固定资产管理办法、资金结算管理办法、目标计划管理办法、现金周转 金借款限额管理规定、资金计划管理办法、财务统一管理规定、财务报销和资金 支付流程和审批管理制度、成本核算制度 , 质量成本管理制度、现金和银行支票 印鉴章管理制度、会计档案管理制度、出口收汇核销管理办法、工程项目立项及 完工结算制度、公司内部核算细则、会计信息化管理制度等。通过财务管理内控 制度的建设 , 公司基本实现了财务和会计制度建

15、设、执行、监督、反馈等各个环 节的有机结合。公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定,从原材料的采购与付款 ,产品加工生产和验收入库 ,产品的销售与回款 ,各种费用的发生与归集 ,以 及投资、收购、筹资、信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。 公司内审部通过实施穿行测试、抽查有关凭证等必要的程序 , 公司的会计系 统能够确认并记录所有真实的交易 ;能够及时、充分详细地描述交易 , 计量交易 的价值 ; 能够在适当的会计期间记录交易 ,并且在会计报表中适当地进行表达与 披露。（九）控制程序公司建立的相关控制程序 , 主要包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与 记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等, 这些为了保证经营管理目标的实现而建立的政策和程序,在实际运营中起到了至关重要的作用 , 从实现了公司各项主要经营活动都有必要的控制政策和程序的管理 目标。1、交易授权。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审 批方式。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领 导审批制度 ;对于非常规性交易 ,如收购、投资、 发行 股票等重大交易由股东大 会、董事会作出决定。2、职