《2022年证券专项必考试题库含答案126》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年证券专项必考试题库含答案126（84页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（ ）。.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事.审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,股权激励的总额不得超过股份总额的10，即不得超过1000万股，其中回购本公司股份的比例，不得超过本公司已发行股份总额的5，即不得超过500万股。,超过了股本总额的1，应
2、以股东大会特别决议通过。,不管是有偿还是无偿，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。,董事会过半数成员同意即可审议通过股权激励计划草案。 2. 单选题 下列关于收入的说法正确的是（ ）。A 甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B 甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认
3、1000元收入，同时确认200元销售费用；C 甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D 甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；考点 收入、费用和利润解析 A，现金折扣应先按总价法全额确认销
4、售收入，现金折扣实际发生时计入财务费用；B，商业折扣应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入；D，销售折让，已经确认销售商品收入的，在发生时冲减当期的销售商品收入；属于资产负债表日后事项的：按照资产负债表日后事项的相关规定进行处理。 3. 单选题 流动性风险评估方法中的流动性比率法的计算公式为（ ）。 .不同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标 .内部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标 .外部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标 .同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标 A 、B 、C 、D 、考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估
5、方法解析 流动性比率法的计算公式为：（1）同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标；（2）投资机构内部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标。故本题选D选项。4. 单选题 投资者在心理上会假设证券都存在一个“由证券本身决定的价格”，投资学上将其称为（ ）。A 市场价格B 公允价值C 内在价值D 历史价格考点 股票估值原理解析 投资者在心理上会假设证券都存在一个“由证券本身决定的价格”。投资学上将其称为“内在价值”。故本题选C选项。5. 单选题 下列关于VaR的描述，正确的是（ ）。A 风险价值与损失的任何特定事件相关B 风险价值是以概率百分比表示的价值C 风险价值是指可能发生的最大损
6、失D 风险价值并非是指可能发生的最大损失考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 A项，风险与持有期和给定的置信水平相关；B项，风险价值不用百分比表示；D项，风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对资产价值造成的最大损失。故本题选C选项。6. 单选题 股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的（ ）。A 期限性B 风险性C 流动性D 永久性考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 股票的特征主要包括收益性、风险性、流动性、永久性、参与性。其中，流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性，即在本
7、金保持相对稳定、变现的交易成本极小的条件下，股票很容易变现的特性。股票持有人不能从公司退股，但股票转让为其提供了流动性。故本题选C选项。7. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）。.最近36个月内存在违反诚信的不良记录.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分.最近24个月内存在违反诚信的不良记录A .B .C .D .考点 业务监管解析 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：（1）最近24个月内存在违反诚信的不良记录
8、；（2）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分：（3）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。8. 单选题 甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（ ）。.3月1日发现2010年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51的股权并于4月2日执行完毕.4月2日甲公司为从丙银行借入8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同.3月10日甲公司被
9、法院判决败诉并要求支付赔款1000万元，对此项诉讼甲公司已于2010年末确认预计负债800万元 A .B .C .D .考点 会计政策、会计估计变更和差错变更解析 3月1日发现2010年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账，是会计差错，属于调整事项；3月10日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款1000万元，对此项诉讼甲公司已于2010年末确认预计负债800万元，属于调整事项。9. 单选题 下列关于风险价值（VaR）模型置信水平的描述，正确的是（ ）。A 置信水平越高，意味着在持有期内最大损失超出VaR的可能性越小B 置信水平越高，意味着在持有期内最大损失超出VaR的可能性越大C 置信水平越
10、低，意味着在持有期内VaR的值越大D 置信水平越低，意味着在持有期内最大损失超出VaR的可能性越小考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 VaR值随置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。故本题选A选项。10. 单选题 甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限，年利率5，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月
11、31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。.2007年资本化利息金额为0.资本化利息支出应自2007年7月1日开始.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元 A .B .C .D .考点 固定资产解析 冰冻季节性停工属于正常中断，不暂停资本化。资本化金额=600051.5-50=400万元。 11. 单选题 以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。A 首次公开发行股票并上市B 上市公司发行可转换公司债券C 上市公司配股D 发行企业债券考点 资格管理解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第2条规定，
12、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券；中国证监会认定的其他情形。其中“上市公司发行新股”包括配股、增发、非公开发行等。12. 单选题 某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。.特定对象为上市公司控股股东控制的关联人.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权.特定对象为上市公司的实际控制人.特定对象用于购买股份的资产于2014年5月取得A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个
13、月内不得转让；属于下列情形之一的，36个月内不得转让：（1）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人：（2）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（3）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。13. 单选题 某主板上市公司最近一期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。.向持有公司6股份的股东提供的担保.向监事提供某地的销售代理权.向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备.对外担保金额800万元A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,持有公司6股份的股东属于上市公司的关联方，上
14、市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。,与公司董、监、高发生的关联交易，应经股东大会审议：,监事担任的董事的公司属于上市公司的关联方，3000万50000万=6，与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5以上的关联交易应经股东大会审议。,8005000014. 单选题 证券公司应当规范证券投资顾问业务的禁止行为包括（ ）。 .对过往业绩进行虚假、不实、误导性的营销宣传 .以任何方式承诺或者保证投资收益 .对服务能力进行虚假、不实、误导性的营销宣传 .对客户的风险承受能力进行分析 A 、B 、C 、D 、考点 从事证券服务业务的禁止性行为解析 证券公司应当规范证券投资顾问业务推广和客户招揽行为，禁止对服务能力和过往业绩进行虚假、不实、误导性的营销宣传，禁止以任何方式承诺或者保证投资收益。故本题选A选项。15. 单选题 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。.保荐机构内部审核程序简介及内核意见.发行
