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1、内部审计 （稽核 ）制度1、为加强对企业内部的财务收支以及经济活动的审查、监督，严肃财经法纪，提高经济效益，根据会计法和公司章程有关规定，特制定企业内部审计（稽核）制度。2、内部审计工作在公司执行董事、监事的领导下，依照国家法律、法规和政策，以及本公司的规章制度、办法，对本公司财务收支及其经济效益进行内部审计监督。3、内部审计（稽核）主要任务（ 1）对本公司的资金、财产的完整、安全进行监督检查。 （ 2）对财务收支计划、经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。 （ 3）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 （ 4）对会计报表、决算的真实、正确、合法、合规进行审计检查。（ 5）
2、审核凭证是否合法，内容是否完整，手续是否完备，数字是否正确。 （ 6）对严重违反财经纪律的行为进行专案审计。（ 7）办理本公司领导、上级审计机构交办的审计事项。4、内部审计（稽核）的主要职权（ 1）检查本公司的会计凭证、帐本、报表、资金、财产、查阅有关文件、资料。（ 2）对审计中发现的问题向公司有关人员进行调查并索取证明材料。 （ 3）提出制止、纠正和正确处理违反财政法纪事项的意见，以及必要的管理，提高效益的建议。（ 4）对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员，向执行董事提出追究其责任的建议。 （ 5）阻挠、拒绝和破坏内部审计工作的，必要时经执行董事批准，可采取封存帐册和资料等临时
3、措施，并提出追究有关人员责任的建议。（ 6）对审计工作中的重大事项，应向股东会有关人员反映。5、内部审计（稽核）工作的主要程序 （ 1）根据上级部署和本公司的具体安排，制定审计工作计划，报执行董事批准，进行审计工作。 （ 2）对审计中发现的问题，随时向有关人员提出改进意见，审计终了，应写出审计情况或审计报告，在征求被审计单位经营者意见后，报公司执行董事和各股东。（ 3）对检查或审计出来的一般问题，书面通知其纠正，对问题比较严重的违法事件或重大审计事项作出处理的决定，须报本公司执行董事批准，经批准的处理决定，经营班子必须执行。 （ 4）经营班子对处理意见有异议，可在接书面通知之日起十五日内向本公司执行董事提出书面申诉，公司执行董事在接到申诉十五日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计处理决定应照常执行。6、公司监事成员应每季对公司的财务收支及经营活动等情况进行检查和审计。 （ 1）对公司财务收支、财产物资的结存、经济效益等情况进行检查。 （ 2）年度必须对公司财务效果、经济活动进行审计，若签订经济责任制的须通过内部审计后才能兑现。 7、审计人员应认真学习国家有关法规，提高业务水平，要坚持原则，忠于职守，秉公办事，不得滥用职权，询私舞弊，泄露机密，玩忽职守。
