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1、大连理工大学21春内部控制与风险管理在线作业三满分答案1. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：C2. 口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。( )A.正确B.错误参考答案：B3. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )T.对F.错参考答案：T4. 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审
2、批，防止出现决策失误而造成严重损失。( )T.对F.错参考答案：F5. 监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。( )A.正确B.错误参考答案：B6. 风险应对的方法包括( )。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散参考答案：ABCDE7. 货币资金内部控制的目标包括( )。A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E.现
3、金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行参考答案：AB8. 内部报告体系大致可以分为( )。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系参考答案：ABCD9. 编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。( )T.对F.错参考答案：T10. 专项监督需要重点关注的有( )。A.高风险的项目B.成本较高的项目C.重要的项目D.内部控制环境变化E.经常发生的项目参考答案：ACD11. 风险应对是风险分析的基础。( )A.错误B.正确参考答案：A12. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )A.评价指标单一B.着眼长期发展C.注重
4、资本增值D.指标计算相对简单参考答案：D13. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括( )A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制参考答案：B14. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。( )A.正确B.错误参考答案：B15. 对账的时间可以分为( )。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不对参考答案：AB16. 下列各项中，不属于控制性非保险转移的是( )。A.外包B.保证C.租赁D.出售参考答案：B17. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有( )。A.企业组织管理结构问题B.企业内部牵制问题C.“内部人”控制问题D.岗位责任制问
5、题参考答案：C18. 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表( )意见。A.标准意见B.带强调事项段的无保留意见C.否定意见D.无法表示意见参考答案：C19. 公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。( )A.错误B.正确参考答案：A20. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套
6、相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A21. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则参考答案：A22. 一般来说，进行盘点清查的资产范围包括( )。A.库存现金B.有价证券C.固定资产D.票据E.存货参考答案：ABCDE23. ( )，我国第一部企业内部控制基本规范由五部委联合发布。A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日参考答案：D24. 专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、
7、持续的监督检查。( )A.错误B.正确参考答案：A25. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE26. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )T.对F.错参考答案：T27. 目标设定是企业风险评估的起点，是风险识别、风险分析和风险应对的前提。( )T.对F.错参考答案：T28. 企业履行社会责任应关注的主要风险包括( )。A.安全生产措施不到位，责任
8、不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经营参考答案：ABCD29. 董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。( )T.对F.错参考答案：F30. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T31. 风险管理目标包括( )。A.损
9、失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB32. 企业内的信息报告包括( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD33. 赊销限度包括( )。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB34. 确定流程图绘制方法有( )。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法参考答案：AB35. 内部控制的目标有( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.经营管理合法合规目标D.提高经营的效率和效果目标E.促进企业实现
10、发展战略目标参考答案：ABCDE36. 下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有( )。A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的参考答案：ABCDE37. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C38. 组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。( )A.正确B.错误参考答案：B39. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( )
11、。A.日常业务预算B.特种决策预算C.财务预算D.责任预算参考答案：B40. 预算的调整，可以分为( )。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整参考答案：AB41. 内部控制的成本主要体现( )A.内部控制的鉴证成本B.内部控制的设计成本C.内部控制的计量成本D.内部控制的时间成本E.内部控制的实施成本参考答案：ABE42. 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。( )A.正确B.错误参考答案：A43. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )A.风险评估B.控制活动C.内部监
12、督D.内部环境参考答案：C44. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )。A.比率法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法参考答案：B45. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B46. 企业风险管理大致分为( )。A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理参考答案：ABC47. 风险管理的第一步是( )。A.风险识别B.
13、风险衡量C.风险评价D.风险应对参考答案：A48. 资产安全目标包括( )。A.确保资产在外形上的完整性B.确保资产在使用价值上的完整性C.确保资产在价值量上的完整性D.确保资产在价值上的完整性E.确保资产在数量上的完整性参考答案：BC49. 销售合同控制的内容有( )。A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货参考答案：ABD50. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的( )A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A51. 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有( )。A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、财务报告真实完整等E.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为参考答案：AE52. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业
