《ORACLEERP各模块会计分录》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ORACLEERP各模块会计分录（34页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、ORACLEER各模块会计分录第一章采购模块、资产采购（科目来源：库存组织）1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购（科目来源：PO系统选项、手工输入）1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价2、交货借子库存中的费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购3、用户返回接收借材料采购交货数量*采购单价贷费用科目交货数量*采购单价4、接收返回供应商借应计费用接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*
2、采购单价三、外协采购（科目来源：成本要素）1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块、名词解释1、对方科目：手工输入一个或多个科目2、存货科目包括：原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料/半成品/产成品-制造费科目3、生产成本科目包括:生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目4、存货/生产成本对应科目:存货科目和生产成本科目相同
3、的成本要素的科目互称，如物料、资源等科目二、库存采购（科目来源：库存组织、子库存）1、接收交货1）记录成本项目借存货科目交货数量*标准单价贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异交货数量*（标准单价-采购单价）2）不记录成本项目借子库存中的费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价2、库存返回接收1）记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异交货数量*（标准单价-采购单价）贷存货科目交货数量*标准单价2）不记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价贷子库存中的费用科目交货数量*采购单
4、价三、杂项处理（科目来源：子库存、手工输入）1、杂项出库借对方科目交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、杂项入库借存货科目交易数量*标准单价贷对方科目交易数量*标准单价四、销售交易（科目来源：子库存、OE定单类型）1、销售出库借销售成本交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、销售退货借存货科目交易数量*标准单价贷销售成本交易数量*标准单价五、转帐（科目来源：子库存、组织间网络）1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量*标准单价贷转出子库存货科目交易数量*标准单价2、组织间直接转移转出组织：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷存货科目交易数量
5、*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移所得利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额3、组织间在途转移（1）F0B点在收货点（在途库存属发货方）转出组织：发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1贷存货科目交易数量*标准单价1对方接收后：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移所得利润交易数量*标准单价1*加价
6、比例转入组织：接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额（2）FOB点在发货点（在途库存属接收方）:转出组织：发货：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-转移所得利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：对方发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例组织间往来-运费运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额
7、接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2六、在制品交易（科目来源：子库存、离散类型）1、任务令领料借生产成本对应科目*领料数量*标准单价贷存货对应科目领料数量*标准单价2、任务令部件返回借存货对应科目返回数量*标准单价贷生产成本对应科目返回数量*标准单价3、完工入库借存货对应科目完工数量*标准单价贷生产成本对应科目完工数量*标准单价4、完工返回借生产成本对应科目返回数量*标准单价贷存货对应科目返回数量*标准单价5、报废事物借：生产成本-直接材料生产成本-制造费用生产成本-委外加工贷：产成品6、废品交易借对方科目废品数量*标准单价贷生产成本科目废品数量*标准
8、单价七、标准成本更新（科目来源：库存组织、转移网络）借在途库存在途数量*（新成本-旧成本）贷成本更新科目（费用支出类科目）在途数量*（新成本-旧成本）借存货科目库存数量*（新成本-旧成本）贷成本更新科目（费用支出类科目）库存数量*（新成本-旧成本）第三章车间模块、名词解释1、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目二、在制品移动交易（科目来源：离散类型、成本要素）1、资源交易（1）标准成本借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格（2）实际成本借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
9、贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格2、资源退回交易（1）标准价格借资源吸收科目资源数量*资源标准价格贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格（2）实际价格借资源吸收科目资源数量*资源实际价格3、制造费分摊贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格4、制造费退回分摊借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格三、外协处理（科目来源：离散类型、成本要素、库存组织）1、外协采购交货（1）标准成本借生产成本-外协交货数量*标准价格贷材料采购交货数量*采购单价物料费
10、用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率PPV差异差额2）实际成本借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率2、外协采购返回接收（1）标准成本借材料采购返回数量*采购单价物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率PPV差异差额2）实际成本贷生产成本-外协返回数量*标准价格借材料采购返回数量*采购单价物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率四、任务令差异结转（科目来源：离散类型）（1）上级投入产出差异结转，即物料
11、价值的引入和释放的差异，全部进入物料差异科目：借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放（2）本级投入产出差异结转，即本次加工非物料价值的引入和释放的差异，进入对应差异科目:借生产成本差异-资源差异本级资源价值引入-本级资源价值释放贷生产成本-资源科目本级资源价值引入-本级资源价值释放借生产成本差异-外协差异本级外协价值引入-本级外协价值释放贷生产成本-外协科目本级外协价值引入-本级外协价值释放借生产成本差异-制造费差异本级制造费价值引入-本级制造费价值释放贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费价值释放（A级投入后，A+1级投入
12、之前才产生A级的产出，这样才有A级的产出-A级的投入）五、标准成本更新（科目来源：离散类型）1、任务令领料借生产成本科目领料数量*（新减旧）成本差2、本级资源消耗贷生产成本-标准成本差异领料数量*（新减旧）成本差借生产成本-资源科目本级资源使用量*资源新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级资源使用量*资源新旧成本差3、本级外协物料借生产成本-外协科目本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差4、本级制造费借生产成本-制造费科目本级制造费基准值*制造费新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级制造费基准值*制造费新旧成本差、发票处理（科目来源
13、：第四章应收帐款模块自动会计准则、AR系统选项、手工输入）1、输入销售发票/借项通知单借应收帐款交易数量*销售价格*（1+税率）+运费贷待实现销售收入交易数量*销售价格运费运费销售税金交易数量*销售价格*税率借待实现销售收入结转金额贷销售收入结转金额2、输入贷项通知单借待实现销售收入交易数量*销售价格贷应收帐款交易数量*销售价格3、贷项通知单核销借应收帐款（CM）交易数量*销售价格贷应收帐款（INV）交易数量*销售价格（汇兑损益贷项与发票外币汇率差再*外币金额）二、到款处理（科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项）1、登录到款借银行存款/现金/商业票据到款金额贷预收帐款到款金额2、到款核销
14、借预收帐款核销金额财务费用-现金折扣现金折扣贷应收帐款核销金额+现金折扣（汇兑损益到款与发票外币汇率差再*外币金额）3、杂项收款借银行存款/现金/商业票据（+/-）收款金额贷对方科目（+/-）收款金额三、调整（科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款）1、发票帐目调整借对方科目调整金额贷应收帐款调整金额2、收款汇率调整借银行存款/现金/商业票据到款金额*新旧汇率差贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差第五章应付帐款注释：应付中的借项通知单和贷项通知单其实，无论借项通知单还是贷项通知单，都是金额为负数的发票，目的也都是要冲减已经存在的某张常规发票，二者的区别在于，当操作用户录入某常规发票，发觉金额录错了，想要调整金额小一点，这时录入的借项通知单；而当采购的货物由于某种原因退回给供应商，这时首先由供应商开出他们自己的贷项发票，送给我们，然后由操作人员在应付中录入贷项通知单，冲减原来的发票金额.:JasonZhou2005-08-02一、说明1、应付帐款的分录较多，因为它分录的产生是以发票的分配行为根据，发票录入、付款时每个发票分配行产生一组
