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1、一、工程工程财务信息一览表填报要点：1、统一编码：对2022年1月新开工工程，会计处会计报表编号、经营部合同编号、综合处工程工程财务信息一览表编号实行统一。2、收支两线：公司总部直管工程风险防范保证金、个人所得税附征、税金两税一费、会计费用由公司总部实行收支两线，各经营单位所属工程由各经营单位代公司实行收支两线；印花税、防洪基金由公司总部统收统支。3、专人负责：公司总部直管工程由工程委派会计负责填列；各经营单位工程由各单位财务部长负责填列，未设财务部长的单位由财务总监负责填列。4、内部银行按月填报切块资金月报表，月未对“3-1本月实收工程款、“4-2-1本月实收工程管理费、“5-2-1本月公司
2、总部实切管理费、“6-1本月经营单位返工程管理费四项数据与综合处综合信息管理岗进行核对、调整、补切。5、1-9工程状态：总部直管工程对“已竣工未结算、“已结算工程须由工程委派会计提供工程竣工备案表、工程结算审计报告复印件至综合处清收管理岗确认备案，各经营单位财务部参照执行。6、工程结算“2-2本年完成工程产值须与公司工程管理部方案统计处所报数据口径一致；实收工程款“3-2-1货币资金 季末、年末数不含未到期银行承兑与现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金相符，此数据由会计处核对。7、“4-1应收工程管理费、“9会计费用、“7-4应缴税金、“11印花税、“12防洪基金均按统计进度即报表收入计
3、算；“4-2实收工程管理费、“5公司总部切工程管理费、“8风险防范保证金、“10附征个人所得税均按工程实收工程款计算。8、工程管理费实行“当月切返、次月调整、全年平衡的原那么。9、税金扣缴：“7-4应缴税金、“7-5欠缴税金 季末、年末数须与会计报表中“应上交应弥补款项表中数据一致。10、工程管理一体化工程资金管理表:由1-1、1-2、1-5、1-10、1-12、1-13、1-14、2-1、3-1、4-2-1、5-2-1、5-1-1、6-1、7-1-1、7-2-1、7-3-1、7-4-1、8-1、9-1、10-1-1、11-1-1、12-1-1、13-3组成，此表由综合处综合信息管理岗编制、复
4、核、上报。11、实收工程款表：由1-1、1-2、1-4、1-6、1-7、1-8、1-12、2-3、3-1、3-2、3-3、4-2-1、4-2-2、4-2-3组成，此表由综合处清收管理岗编制、复核、上报。 12、各填报单位不得随意对?工程工程财务信息一览表?格式进行删改，增删信息须由公司总部统一布署。二、工程工程财务信息一览表填表说明1、工程根本信息1-1工程编号：公司所属工程实行编号统一，“合同编号、“报表编号、“工程编号均以经营部在工程管理一体化系统软件中所填列的编号为准，按“单位名称+某某年+某某号，即“HC6J-填列；1-2工程名称：按“建设单位名称+主合同中工程工程名称填列；1-3工程
5、地点：按工程所在地“省市县区三级填列；1-4施工类型：按土建、道路、桥梁、水利、安装、装饰、钢结构、土石方等填列；1-5经营单位：按工程所属的管理单位填列，改制子公司、专业公司、区域公司工程填列“公司、公司直管工程按“六公司总部填列；1-6合同造价：按工程工程主合同+补充合同+分项合同金额填列；1-7实际开工日期：开工日期以施工合同签定日为准，严格按年月格式如：2022.7填列；1-8实际竣工日期：竣工日期以竣工验收日为准，严格按年月格式如：2022.7填列； 1-9工程状态：按在建、已竣工未结算、已结算、已停工、已诉讼、已清算审计填列；1-10财务状态：按“可控、“关注关注状态指已收款但未同
6、比例扣管理费或税金；工程有公司借款未收回、“未收款未收款状态是指工程还没有收取工程款情况填列；1-11管理费比例：已签内部承包合同的工程按内部合同所签比率填列；未签订内部承包合同的工程暂按12% -2%风险防范保证金-5.36%个税2%+营业税金及附加3.36% = 4.64%填列；1-12公司总部资金切割比例：按1-公司本年度所确定经营单位管理费返还比例填列；1-13综合税率：按属地“营业税+城建税+教育费附加的税率填列；2、工程结算：2-1本月完成工程产值：按工程每月所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部填列，此数据必须与公司工程管理部方案统计处所报数据口径一致；2-2本年完成工程
7、产值：按工程每年所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部填列，此数据必须与公司工程管理部方案统计处所报数据口径一致；2-3开工累计完成工程产值：按工程累计所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部填列，此数据必须与公司工程管理部方案统计处所报数据口径一致；2-4工程结算金额：按工程结算审定金额填列，不含机电安装、装饰公司分包局部；公司工程总承包下由机电安装、装饰公司分包的专业工程，由其单独填报；3、实收工程款3-1本月实收工程款：按本月实际收取数不含机电安装、装饰公司局部填列，含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等；3-1-1货币资金：按本月实收现金、银行存款、银行承兑
8、等其他货币资金填列；3-1-2抵拨及代扣代付：按本月业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等填列；3-2本年实收工程款：按本年实际收取数不含机电安装、装饰公司局部填列，含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等；3-2-1货币资金：按本年实收现金、银行存款、银行承兑等其他货币资金填列；季末、年末数不含未到期银行承兑与现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金相符；3-2-2抵拨及代扣代付：按本年业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等填列；3-3开工累计实收工程款：按开工累计实际收取数不含机电安装、装饰公司局部填列，含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款
9、项等；3-3-1货币资金：按开工累计实收现金、银行存款、银行承兑等其他货币资金填列；3-3-2抵拨及代扣代付：按开工累计业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等填列；4、经营单位收取工程管理费4-1本月应收工程管理费：按工程本月所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部管理费比例填列；4-2本年应收工程管理费：按工程本年所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部管理费比例填列； 4-3开工累计应收工程管理费：按工程开工累计所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部管理费比例填列； 4-4本月实收工程管理费：按本月实际收取工程款含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付
10、款项等管理费比例填列。已纳入公司资金管理系统的工程，按全额实切管理费资金填列，未纳入公司资金管理系统的工程，按全额补切管理费资金填列；4-5本年实收工程管理费：按本年实际收取工程款含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等管理费比例填列。已纳入公司资金管理系统的工程，按全额实切管理费资金填列，未纳入公司资金管理系统的工程，按全额补切管理费资金填列； 4-6开工累计实收工程管理费：按开工累计实际收取工程款含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等管理费比例填列。开工累计工程管理费应收与实收数据之差为财务进度与统计进度之差形成。5、公司总部切工程管理费5-1本月公司总部应切管理
11、费：总部直管工程按本月实际收取工程款含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等管理费比例全额填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按工程本月实际收取工程款管理费比例公司总部资金切割比例填列； 5-2本年公司总部应切管理费：总部直管工程按本年实际收取工程款含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等管理费比例全额填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按工程本年实际收取工程款管理费比例公司总部资金切割比例填列； 5-3开工累计公司总部应切管理费：总部直管工程按开工累计实际收取工程款含业主方抵拨材料、抵扣费用、代扣税金及各类代付款项等管理费比例全额填列；
12、区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按工程历年实际收取工程款管理费比例公司总部资金切割比例的累计数填列从2022年开始填列； 5-4本月公司总部实切管理费：总部直管工程按本月公司实收管理费填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按本月公司实收工程管理费-本月公司实返工程管理费填列； 5-5本年公司总部实切管理费：总部直管工程按本年公司实收管理费填列；区域公司、专业公司、改制公司等资金切块经营单位按本年公司实切工程管理费-本年公司实返工程管理费填列从2022年开始填列；5-6开工累计公司总部实切管理费：总部直管工程按开工累计公司实收管理费填列；区域公司、专业公司、改制公司等
13、资金切块经营单位按开工累计公司实切工程管理费-开工累计公司实返工程管理费填列从2022年开始填列； 6、经营单位返工程管理费6-1本月经营单位返管理费：按本月公司总部实返经营单位管理费填列；6-2本年经营单位返管理费：按本年公司总部实返经营单位管理费填列；6-3开工累计经营单位返管理费：按开工累计公司总部实返经营单位管理费填列；7、税金扣缴7-1-1本月公司总部代扣税金：总部直管工程按本月公司代扣工程税金营业税+城建税+教育费附加填列；区域公司、专业公司、改制公司等按本月经营单位代扣工程税金营业税+城建税+教育费附加填列；工程实缴后凭完税凭证返回所扣税款并转填至本月属地缴纳税金7-3-1。 7
14、-1-2本年公司总部代扣税金：总部直管工程按本年公司代扣工程税金营业税+城建税+教育费附加填列；区域公司、专业公司、改制公司等按本年经营单位代扣工程税金营业税+城建税+教育费附加填列；工程实缴后凭完税凭证返回所扣税款并转填至本年属地缴纳税金7-3-2。 7-1-3开工累计公司总部代扣税金：总部直管工程按开工累计公司代扣工程税金营业税+城建税+教育费附加填列；区域公司、专业公司、改制公司等按开工累计经营单位代扣工程税金营业税+城建税+教育费附加填列；工程实缴后凭完税凭证返回所扣税款并转填至开工累计属地缴纳税金7-3-3。 7-2-1本月业主代扣税金：公司所有工程均按业主本月代扣税金营业税+城建税
15、+教育费附加填列；业主实缴后转填至本月属地缴纳税金7-3-1。7-2-2本年业主代扣税金：公司所有工程均按业主本年代扣税金营业税+城建税+教育费附加填列；业主实缴后转填至本年属地缴纳税金7-3-2。7-2-3开工累计业主代扣税金：公司所有工程均按业主开工累计代扣税金营业税+城建税+教育费附加填列；业主实缴后转填至开工累计属地缴纳税金7-3-3。7-3-1本月属地缴纳税金：按工程在属地税务机关本月实缴税金营业税+城建税+教育费附加填列；7-3-2本年属地缴纳税金：按工程在属地税务机关本年实缴税金营业税+城建税+教育费附加填列；7-3-3开工累计属地缴纳税金：按工程在属地税务机关开工累计实缴税金营业税+城建税+教育费附加填列；7-4-1本月应缴税金：按工程本月所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部综合税率营业税+城建税+教育费附加填列；7-4-2本年应缴税金：按工程本年所报自行完成施工产值不含机电安装、装饰公司局部综合税率营业税+城建税+教育费附加填列；
