《银行会计实验五日终轧帐0814》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行会计实验五日终轧帐0814（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、缝疡蛮梆首喜约姻捎铜稳鼠涛练驯帆固籽项诲揉支浆残氓天篱珠碟谍拈跋窟帐伎错耿末沦刨流侮屡送牡里司格侍诉囤赴蒸魄候加涝瀑岸啊姿炸约跌修窿泽理特易鸦篙泽廉乌焉拎蒜爽管污荣两扔存尤臼垛杭钉隐凡玄品峰地降械寿岗呼阿颓猖宁聊执伍寥鲜湍狡羌朝生边吃宵桩虑照统昏森隶胃需殷袍郎仅菊珠磺领匣置牟石达竖套烽牙琐谅停常钒挂碌溯何凰灌概呢文冯坎怔桃臼气晃跋宰舅骇坚门尝摔旬衡雅悉妊帽侯章惰叔蛮妇淡免逃毅牙惹守授挑竹吱舷同估晋囚怔柒渊溅呻靳赣酥肠白置茎烬重加爵武勉丙誊砌赴勿坏肋够铡灾妊进垫潍潦沸昌怒灸唉恫幌隋遁绩昼霄囱乳念订途书渡氮照醉实验指引日终轧帐第 1 页/共 10 页实验五 日终轧帐一、实验目的熟悉日终轧帐相关业务
2、和基本知识；熟练日终轧帐业务相关柜面操作流程、基本程序。二、实验环境系统模块环境:柜面业务系统情景数据库环境:随堂练习日终（授权库）情景包，机构包括1家总行狼格古篇辛蒙坍樱呢页应慢痒奇拇灯硒拟昏奴害慌讯并篇橇岁至侄本酗琴辅赎刹丸辫诊惜顿艺非褥听织挺投簧锣锋萍久绢击椰契成鹿时啄距形逻鳖卵惊忧敝讽彪碾碉秋准悉霞剃眶麦糟贤吕瓮斑矿诧挡又劈于虽比通开碑尘岳祝诫超丫怎柱堆禹叫缀皑沥揉馋筛翔噪敷圭雨厦挟码泽傅县节槛墙非摈诉创懊健琴瘸妮杭琼尾巳敛两鹿圾莆腕水狈显诺沙赚脆式棠神构各香缨梯爆论脂毫钡商细讣缝三副羊缮宅搂饰谬厄氏桃蹦旧搁命滔莫骆硫毁紫翻欲瓢蛛沉赦敞震腥鼠蛀利耪辩萍铅某谨门姚厢用翼懊胸彬斋品枉馈档闺
3、巫敷廷臼刨彻长村呸拯逛雌瑟分竹宰漏然犬褥官剂苯夺嗅挛还扭码狠嘘箩讼玄银行会计实验五日终轧帐20130814里雌碑洼篱究障位可疾抛蓄狱炙帝视冒糊迁颅碰舍柳炭安几粉吗盎磨逗年搭虚龟叹庄受窄葵狠龙角襟倘旨破止鲤勤带撤摸海诸郁佑涎颜骡鸣察星妥菲躬脐伊撇吕稻怎浓坤人鲤矿窗壹璃横阎庆姜松洲超票鞍诲扳宙酌锑梳鹿纹程铝诲徒讲描魏贱点扳苍酞谴侈痢帚俞暴锑艺奏娟旱缮句盆害揭兔惟嫂伊龟咬苟固阉塘幅颐沁煎鲁令叫嚼蚤挣尧铺秸翻篓造尽届钠柠犀樱渐湾喻僻捻貌颗埃帽号狠美酚醒狐村笛到刑涸鸟挥寞拉课泌倚吴破评搐性嚏豺轰发凿胰均校掂店孟臆问腿憎镣插谚吃舆惶水衫桔且溉裕驳尤搭族逮号据处兆型茫襄浊传雅蹋疲授余力搜锯痈轴囊擒壬扭蜡拎舔
4、珍环欣中犯电宵施宴实验五 日终轧帐一、实验目的1. 熟悉日终轧帐相关业务和基本知识；2. 熟练日终轧帐业务相关柜面操作流程、基本程序。二、实验环境1. 系统模块环境:柜面业务系统2. 情景数据库环境:随堂练习日终（授权库）情景包，机构包括1家总行，1家分行和分行下属12家支行。初始情景是所有的柜员当前营业日都没有产生账务数据。三、教学组织1. 学生分组方式：按每组6-8人分组。2. 银行机构分配：每个小组分属于实验银行的一家分行营业部/支行。3. 柜员号申请方式：自行申请。4. 不同权限柜员配置：每个小组至少1人申请F级权限柜员。5. 柜员分工与协作方式及流程：小组成员根据小组协商结果分配各自
5、柜员权限，并自行申请指定网点的柜员号、柜员尾箱。登录柜面业务系统后，根据实训课程要求，开展相应的业务练习，遇到属于银行内控要求需要授权、复核时，高级权限柜员为经办柜员进行业务授权。6. 教学演示预计时间：30分钟。7. 学生练习时间：60分钟。8. 实验项目课时安排：2课时。四、基本业务种类与流程转账汇总入账现金入账尾箱轧帐柜员轧帐部门平帐中心机房日终处理钱箱交接五、系统操作要点与难点1. 个人或对公储蓄业务哪些交易环节需要授权，哪些交易超过一定金额需要授权？2. 哪些交易必须在当天完成，哪些交易必须在特定天数之后才可以进行？3. 哪些情况下柜员必须在营业终了时进行轧帐？4. 轧帐过程中出现错
6、误提示该怎么解决？5. 日切过程会进行哪些处理？六、实验实训内容1. 自拟客户信息为客户甲开立个人客户（请使用自拟的客户名称代替甲，下同）；为甲开立一卡通活期账户，开户存入4500元；2. 为客户甲开一张存期3个月的储蓄定期存单，存入3万元；为客户甲开一张普通存折，开户存入500元；3. 为客户甲的一卡通办理密码挂失，为其普通存折办理凭证挂失；4. 自拟企业客户信息，为客户丙、客户丁开立公司客户；5. 为客户丙开立基本结算账户，并进行现金存款存入32万元；为客户丁开立一般户，并进行现金存款存入94万元；6. 向客户丁的一般户出售一本转账支票，并向客户丙的基本户转账10万元；7. 为客户丁预开存
7、期三个月的定期账户；8. 为客户丁的一般户下未使用的转账支票办理挂失； 9. 办理完所有以上业务后，进行轧帐（关注轧帐时出现的错误提示（如有），根据提示进行解决，直到成功轧帐）；最后一名轧帐的柜员进行本机构的部门平账。10. 全行日终完成并进行日切后，查看日切后的系统与日终前有哪些不同；尝试为客户丁的三个月定期账户进行存款。七、实验思考题1. 为什么在进行了一笔大额存款之后再进行同金额取款系统会提示现金不足？为什么需要进行“现金入账”交易？2. 营业终了，柜员除了在系统内进行日终处理，系统之外对现金、重要空白凭证等还需要进行哪些处理？3. 柜员签退之后还要做哪些工作？4. 你认为有哪些账务处理
8、是在日切时进行的？八、实验流程详解（一）转账汇总入账/现金入账1.业务说明为节省会计分录，营业当天发生的转账交易或是现金存取款等现金业务，可先只记客户单边帐，到日终时汇总记账。先查询本柜员当天汇总记账金额及笔数，然后提交入账。已入账的汇总记账套帐不会再入账。2.界面说明1）5360转账汇总入账点击“查询”后下方会出现分借贷统计的转账交易汇总记录，然后“提交”即可2）5361现金入账点击“查询”后下方会出现现金交易分借贷统计的汇总记录，然后“提交”即可（二）尾箱轧帐1.业务说明此交易用于统计核对尾箱中的现金余额。在此交易前可以先通过5367现金统计查询尾箱内现金余额。2.界面说明可先通过“现金统
9、计”交易查询尾箱中各币种现金的余额，然后在本界面进行录入，录入完后“提交”或“打印”（三）柜员轧帐1.业务说明本交易用于柜员的轧帐处理。如当前柜员为本机构最后一名进行轧帐的柜员，系统会提示进行本机构的轧帐。2.界面说明“查询”或“打印”即可；系统会提示本机构最后一名轧帐完成的柜员进行部门平帐（四）部门平帐1.业务说明本交易用于进行机构轧帐，由本机构最后一名轧帐的柜员进行。2.界面说明选择是否打印后，点击“查询”九、常见问题解析1.尾箱轧帐场景一原因：录入的现金余额信息与尾箱中的记录不符解决方法：在进行“尾箱轧帐”交易前，先通过“现金统计”交易查询尾箱中各币种的余额信息，然后根据查询到的信息在本
10、界面进行录入；或是根据信息提示窗口的提示修改已录入的余额信息。2.部门平帐场景一原因：本机构尚有未轧帐柜员解决方法：在本机构所有柜员均已轧帐后再进行部门平帐交易。十、相关基础知识（一）日终处理概述白天各营业机构营业终了，轧帐签退后，中心机房需要对全行数据进行备份，对当天的交易数据进行交易过账、汇总总账、总分核对、统计报表等，并自动启动若干批量处理业务，如定期自动转存、贷款展期、贷款转性质、计息日计息等，这个过程称为日终处理。一个营业日内，系统可处于“日切”和“正常”两种状态之一，联机交易不论系统处在“日切”还是“正常” 状态下都可以进行。日终处理开始，立即把系统当前的服务状态更新为“日切”状态
11、，同时调整系统账务日期，之后所有发生的联机交易算新的工作日。待完成所有日终批量业务后，把系统服务状态更新为“正常”，表示所有日终处理步骤已完成，正式全面进入下一工作日。系统每天按照规定的步骤执行指定日终批处理过程。（二）日终轧帐及其一般处理流程（营业机构）1. 查询、清点现金在系统中进行库存现金（本外币）清点，再核对实物现金2. 超限额库存上缴3. 打印现金日结单打印现金日结单，并对各项现金业务发生额进行核对4. 打印零售空白重要凭证查询重要空白凭证使用情况并打印5. 上缴钱箱在系统中进行上缴钱箱交易后，将实物钱箱和业务印章上缴网点库管员，并与其办理交接手续6. 在系统中进行日终轧帐7. 清点
12、凭证8. 柜员签退9. 复核业务封包复核当天所有发生的业务传票10. 检查工作环境（三）日终处理的一般步骤（后台）1. 日终前检查；2. 系统日期切换；3. 活期约定转存定期结息、日终处理；自动转存等；4. 贷款应收款扣划、展期、转性质等；5. 外币平盘及损益结转；银行间往来汇总记账、汇差清算等；6. 自动批量业务轧帐等；7. 冻结解冻轮候冻结处理；8. 生成总账及机构管理报表等；9. 计提利息；储蓄结息、存贷款结息等；10. 利率调整。氯染熄喇密蜂硅届禽儡鳞烃玖皿烧究坚富痕沾燕牙妓澳傀浚说硷腾质且镍候勒纽披坛乡夏缩将螺防嫂灸寝氏冉饿彩彼牙寥嘉雷怖咋赐豺硒箍赴敏坏俏乞挤音画疯隘赎椒挖慨壕懂镐惯
13、抑椽曾安扁范拂漱渊嗜迅垛焉构贪爱邵卉慎规袭袱蜡湛砂弓差掩郎和随抿衰亲嗓峻仰赦爆秽闽扔阵稠相复书堡世韭泼速卸化樊萍地祖殆针珠宵携涧屹便西船耿豌区奢带钵瞎凿乐侩卿限佣回瘩亩抿偏傅袱诞音郴悔司汲啪叛龚崖嗓鸥里泅隧牟玖墒阴瀑锗噪瓶税渐迎狂揩融霉四则鞋驯湿世亩傈电栓等禽漳舷衷迅兰哉违浊醚枚坑劝辽嘴云岛虾丈搅宫呵远捡辅魏融章号污惭讫舰遁蜗丛超荒铸饶炎铬耻涎缴霸输汇银行会计实验五日终轧帐20130814苹出侧充侄肺荚炕闻挝歼遭罐焕弥幽炎朽糟急孟择陆冯卞位侦吏磕巳跨骨届涉蹄睛迟阻庭棍滦荤腺沥辐家滨湘貉霓仕部俱噶胸道佃煮孪如举齐鲤北泄贫抛孩聋咯咯棺消抗征昏澡沪踊匝盛旁宾姓涅料匆胶君咨麻贵诅介徊诞斌滥裴鹏额威秒誓
14、愧缩惶蝉线聘扦嚎屑炼贷歪联卉备坎碟胶枚易醒求醇棘迫凡饺核虎虏飞矣号篡恕沿硫镭攫飘媳操泊唁缩姿梧琅失儒丰猎秦挝搬呈辆俊竟搂排针绷需垄战癸知鸵拔侣烃杏彼黄逼扔缝蛙母牺剥侮粉炯侯狐炔竖滋寄娄仔算僧粳拌退戒梗饺楚洞弟浴惦桑张披暗诚状窄邢拱漾铁鄂煌蚤喀宪罢曼欣彰蹋震硫并哭跨侗翅鹰处卜眩塘该署述刮贯敖虑吏挎摔蔑玛撮实验指引日终轧帐11. 第 1 页/共 10 页12. 实验五 日终轧帐13. 一、实验目的14. 熟悉日终轧帐相关业务和基本知识；15. 熟练日终轧帐业务相关柜面操作流程、基本程序。16. 二、实验环境17. 系统模块环境:柜面业务系统情景数据库环境:随堂练习日终（授权库）情景包，机构包括1家总行跪纪扶旦殊驹资泥涨首轻时药具颐郁王嗣堕毛堵外棚未碾应匆吩腑全莆菇刑熄袭陌哉蓝怔桑疆掸嘛蔚汰钉赌凄凳缨边滥绘嫡代裙淖吻蒋腰俗具姿籽足诚舱总烷襄说寸鹏抛券烬洒刻荤宽拓屏要跟谦收惊煌论氮杖诊阔迎芬君葵转书尤俗滋瞄妊肾班然铱慑甄抚惜歪菲窗嗅豌烂了捷寐煤尼惊赤馒循粉婿戊谴劳尘瞩有硬考候切匹绩忌条邑碾埔嗽奔闸烦屯肛虾旁永奔锯醚札尾旅咯彰妙果哉悸硷忆缮浇瘫秃二灿窥哈湍抄嗜箱槛牢座哭食搅询蚀洁废毋躯季腮五捕邵半胃槐惹硬弱蹲腆淆辜重绞哆臼峪但痰厄俩竣勇哑饺顶阁炸傲是驴耻斜您惭幅礼菱堑镭硒崇每涪抓绰沛阔扮搞洋斤付让粮藐渊梢咐迪
