小额信贷机构的信贷风险管理

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1、小额信贷机构面临的信贷风险（一）流动性风险2009年银监会印发的商业银行流动性风险管理指引中将“流动性风险”定义为商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金 以应对资产增长或支付到期债务的风险。对于小额信贷机构来说，就是指没有足够的现金来应付到期的资金偿还需求和未能满足客户的贷款需求或其他即付的现金需求， 而使其自身蒙受信誉损失或经济损失的可能性。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。从这个角 度说，流动性风险水平体现了小额信贷机构的整体经营状况。对比银监会明确的银行流动性监管的四个主要指标：流动性

2、覆盖率、净稳定融资比例、贷存比和流动性比例 来说，满足小额信贷机构的流动性需求主要有两条途径：一是小额信贷机构对内在其资产负债表中“储备”流动性，即持有一定量的现金性资产；二是小额信贷机构对外短 期“借入”流动性。（二）战略风险战略风险是指小额信贷机构在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁小额信贷机构未来发展的潜在风险。战略的核心是定位，即选择企业的发展方向。主要包括小额信贷机构的发展前景，小额信贷机构的类型，小额信贷机构的发展目标以及小额信贷机构业务服务的主体等方 面的定位，这些都将从本质上决定小额信贷机构面临的风险类型、风险管理机制的建构

3、、风险防范的手段以及风险补偿的措施等。因此一旦发展战略选择错误，小额信贷 机构将必然面临巨大的风险。在实践中，战略风险主要来自四个方面：缺乏整体兼容性，战略存在缺陷，资源匮乏，质量难以保证。另外，不同的战略选择所面临的风险 也存在一定的差异。（三）合规风险合规风险是指由于违法违规经营或对经营、操作的合法合规性评估失误而造成损失以及因对上述失误法律后果认识不足、处理失当而可能扩大损失的风险的可能性。尽管 新巴塞尔协议将合规风险整合到操作风险范畴，本文仍然将其作为一个独立的风险种类进行分析，这是小额信贷机构发展现实的严峻性所使。合规风险主要分为三类：一 是由于违反刑法的禁止性规定而产生的合规风险，

4、比如刑法规定了四种非法集资的犯罪，如果小额信贷机构实施了相关非法集资活动就会承担相应的刑事责任。二是由于 违反监管政策或相关行政法规而产生的合规风险，比如，要求小额贷款公司从银行业金融机构获得融资的金额，不得超过资本净额的50%等的限制性、禁止性规定，对于 这些规定，小额贷款公司也积极遵循，而不得肆意违反。三是由于违反生效合同规定的义务而产生的合规风险。如小额贷款公司与借款人签订的保密条款，如果违反，小 额贷款公司就可能面临承担违约金以及赔偿损失等法律责任。由于小额信贷机构监管主体的不到位，监管和审计能力的低下，从目前部分小额信贷机构的运作来看，非法 融资，账外经营问题比较突出，一些小额贷款公

5、司通过诱以高额利率从社会非法获得资金并进行账外经营，牟取暴利。在经济发展迅速的时期，这一问题可能会被掩盖， 但是在经济进行结构性调整的时期，这一问题必将暴露，进而对小额信贷机构的生存产生消极影响。就合规风险而言，不得非法吸储、不得暴力收贷、不得发放高利贷、不得偷税漏税作为四条红线，小额信贷机构必须严格遵守。（四）操作风险在巴塞尔银行监管委员会在协议第644段以及银监会制定的商业银行操作风险管理指引中，操作风险的定义是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统， 以及外部事件所造成直接或者间接损失的风险。这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。尽管小额信贷机构不是所谓的商业银

6、行，但是从小额信贷 机构所从事的业务性质来看，其实质是银行贷款业务，其面临的操作风险和商业银行是一样的。根据巴塞尔新资本协议操作风险可分为由人员、系统、流程和外部事 件所引发的四类风险。操作风险分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失 灵，交割及流程管理。随着信贷服务产品的的多样化和复杂化，小额信贷机构的业务越来越依赖于互联网技术，加上金融业和金融市场的全球化趋势，使得一些操作上的 失误可能会造成极其严重的损失。实践中小额信贷机构最重大的操作风险在于信贷管理内部控制以及公司治理机制的失效！（五）信用风险信用风险又称

7、违约风险，即指借款人不能按期履行还本付息的责任而使小额信贷机构实际贷款收益低于预期收益的可能性。信用风险具有系统性和非系统性并存的典型特 征。借款人的偿还能力会受到经济周期、行业生命周期和法律政策调整等的系统性因素的影响，同时也受到与借款人自身息息相关的因素的影响，如还款意愿、风险偏好、 财务状况和贷款用途等。小额信贷机构贷款对象多为“三农”或中小企业，本身抗市场风险的能力较弱，还款能力可能出现问题是难以回避的，另外，如果抵押担保不落实 或权利被悬空，也会出现恶意欠贷问题。由于信用风险的潜在性、长期性、破环性以及控制的艰巨性等特点，信用风险是小额信贷经营中最直接、最主要的风险！（六）市场风险市

8、场风险是指在市场交易中利率、汇率、价格的变化和波动，可能导致所持有投资组合或金融资产产生的损失。巴塞尔委员会在1997年推出了有效银行监管的核心原 则，市场风险与信用风险、操作风险一并成为银行监管部门关注的重点。作为典型的系统性风险，最好的办法就是进行风险预测，密切关注宏观经济环境的各种变化， 做好信息的日常收集与风险趋势分析。对于小额信贷机构来说，可以密切关注宏观经济的发展趋势和相关政策的调整，对于可能会受到市场风险影响的某一行业进行贷款 时，就需审慎地进行贷前调查，充分考虑由于市场风险所需承担的后果，以减小此类系统性风险带来的损失。小额信贷机构的信贷风险集中体现在市场风险、信用风险、操作风

9、险，其中信贷业务的市场风险、信用风险、操作风险与法律风险密不可分，法律风险表现为多个维度， 是小额信贷机构信贷业务创新与发展的根本性风险。一、小额信贷机构风险管理体系构建原则风险管理是一个管理过程，包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的方法、流程、制度，目的是把可以避免的风险减至最小，实现成本及损失最小化。风险管理 体系是小额信贷机构为可持续发展达到其发展战略经营目标，通过制定和实施一系列制度、流程和管理方法，形成相互补充、相互支持的有机组合，对公司总体风险进行 全方位的管理机制。通过建立科学、规范、有效的规章制度及业务管理体系，建立风险预警系统及分析控制功能，确保机构可持续发展战略目标

10、的实现。作为一般的企业 的小额信贷机构，参照ISO31000中所规定的风险管理原则，可得出小额信贷机构风险管理体系构建要遵循如下原则：1. 小额信贷机构对外业务各方面、各环节的各种风险共同构成小额信贷机构的业务总体风险，因此风险管理体系应渗透各项业务全过程的各个操作环节，是公司各部门全 方位的风险管理，风险管理须从对外业务的各方面和各环节入手，全面掌握和控制。2. 风险管理体系应按照相互制约（即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制，又要有利于工作效率提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制。3. 风险管理体系应建立相关机制，各部门之间相互协调、相互配合，共同运作风险管理机制，

11、整个机构是一个有机整体。4. 风险管理体系应运用信息管理手段进行科学管理，通过信息管理系统建立风险预警系统并及时反馈、协调、完善和纠正，以达到风险控制的目的。5. 风险管理体系的设计应结合积累分析的自身风险特点、公司的经营规模业务以及当前的宏观经济环境，使风险管理体系“因地制宜、因时制宜”，以达到风险控制与管 理的目的。二、贷款业务风险管理靠风险控制体系来实现，小额信贷机构应建立完善的风控体系，在政策研究、市场分析、人员配备、机构设置和操作流程等多方面都应投入一定的人力、物力。（一）贷款风险划分贷款风险是指小额信贷机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，

12、小额信贷机构可能遭受资金损失的风险。按照小额信贷 机构业对小额信贷机构风险的划分原则，结合小额信贷机构贷款业务实际，小额信贷机构的贷款风险主要划分为道德风险、政策风险、经营风险和操作风险。1、道德风险贷款的道德风险主要包括两方面：一是信贷人员的道德风险。信贷人员道德风险主要表现为个别信贷人员因人生观、价值观扭曲，逾越行为准则、职业操守、道德规范， 无视信贷规章及有关法律法规，违规逆程序或简化程序操作而形成的信贷资金风险。二是借款人的道德风险。客户与小额信贷机构之间存在信息不对称，客户比小额信贷 机构更加了解自身的经营状况。一些风险较高或想骗贷的客户来申请贷款时，愿意支付较高的贷款成本。客户在贷

13、后不按约定使用贷款，将贷款用于风险较高的项目，如 炒股等高风险投资项目。这导致如果小额信贷机构无法对借款人从事的各项活动进行密切监督，借款人就会根据自己掌握的信息优势采取机会主义行动，从而小额信贷机 构将面临无法收回本息的风险。小额信贷机构出现道德风险的主要原因是相关员工的职业素养较低，容易受到私利的驱动而做出不当行为以及小额信贷机构相关的监督机 制不够完善，缺乏有效的道德风险防范。因此尽管职业道德风险的防范不属于业务范畴，但对于这样的新型金融机构来说却是一个根本之根本。因为金融机构无小事，特 别是在机构成立的初期，重视业务发展，忽视职业道德教育的现象比较普遍的情况下，很容易出问题，所以正面的

14、职业道德教育和警示教育也是必要的。2、政策风险政策风险是因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，导致市场价格波动而产生风险。国家和企业由于政策的存在和调整，会导致 经济利益的矛盾，从而产生政策风险。对于贷款业务来说，政策风险是指小额信贷机构根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农”利益、稳定市场等政策和特定的 产业政策、区域政策，向借款人发放贷款，但借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。3、经营风险所谓经营风险是指企业在经营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，做出错误的经营方针和决策，从而导致的经营失

15、败或使经营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。具体来说小额信贷的经营风险是指小额信贷机构根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变 化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。4、操作风险操作风险是指由小额信贷机构内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括小额信贷机构内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失 误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。（二）贷款风险预测贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识

16、别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结 果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。贷前风险预测应包括以下内容：1、政策风险预测主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。2、经营风险预测应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。（1）定性分析预测主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、 经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析；宏观经济政策的变化所产生的影响；特定行业或地区的经济政策、经济环境、试产供求变化、价格震荡等情况;各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。（2）