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1、固定资产管理岗位设置1 .固定资产管理控制岗位设置企业应当建立固定资产业务的岗位职责制，明确相关部门和岗位的职责，权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离，制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位职责如下表6-1所示.表6-1固定资产管理控制岗位职责一览表固定资产管理控制岗位主要职责不相容职责1.董事会审批固定资产投资预编制固定资产投资预算算审批固定资产管理相拟定固定资产管理相关规章制度关规章制度审批固定资产投资预编制鼓动资产投资预2.总裁算算审批预算外固定资产编制固定资产报废，维投资项目修保养，转移，处置等报告组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性,时常可行性及财务可行性分析审批固定资
2、产的维修保养，盘点，报废，转移，处理，投保计划3.财务总监组织编制固定资产投资预算审批授权范围内预算外固定资产投资项目审批授权范围内固定资产购置申请审批重大固定资产的维修，处置，转移，投保申请审批固定资产的维修保养，盘点，报废，转移，处置，投保计划审批固定资产盘盈盘审批预算内固定资产投资项目审批一般固定资产的维修，处置，转移，投保申请编制固定资产的盘盈制定固定资产管理各项规章制度编制固定资产投资预算4.资产管理部经理编制企业总体固定资产投资预算审核固定资产盘盈盘亏报告审核固定资产盘点，维修，报废和投保等计划审批权限内固定资产报废，转移，外借，维修等中请审核固定资产增加，转移，报废，调拨，外借等
3、各类业务手续组织固定资产报废，报损的技术鉴定，提出处理建议参与固定资产的采购工作汇总各部门固定资产投资预算编制固定资产维修，报废和投保等各项计划办理固定资产增加，转移，调拨，外借等各类手续审核固定资产投资预负责设置固定资产登审核固定资产更新5.固定资产管理员记卡和台账定期盘点固定资产，编制盘盈盘亏报告定期检查各类固定资产的使用损耗情况拟定固定资产的盘点，更新，维修，报废和投保计划办理固定资产增加，转移，报废，调拨，外借等各类手续修，报废和投保计划/编制盘力盈盈报.口审核固定资产投资预汇总整理固定资产投算资预算审核固定资产的各项编制固定资产各项会会计报表计报表6.财务部经理审核支付账款凭证决定固
4、定资产投资决审核固定资产盘盈盘办理固定资产的付款，维参与固定资产的投资决策，分析，评价各种投资力杀负责对固定资产购建，出售，清理，报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理结算编制固止负广岛勺盘.盈等报告7.固定资产会计登记固定资产总分类和明细分类账簿审核固定资产增加，转移,处理及对外出租出借等原始凭证开具固定资产支付账款凭证参与固定资产的盘点工作办理固定资产的付款结算参与固定资产的投资决策审核固定资产的各类明细账8.出纳根据购置合同以及付款凭证支付固定资产相审核固定资产原始单据并入帐关款项9.工程部进行设备等固定资产的验收管理负责设备等固定资产的安装调试负责设备等固定资产的维护，
5、大修和报废处理设备等固定资产的日常保管审批设备等固定资产大修和报废处置计划10.采购部组织实施固定资产的询价和采购提出固定资产投资预算申请11.固定资产使用部门编制本固定资产投资预算提出本部门固定资产购置，维修，转移，处理等中请参与本部门所购固定资产的可行性论证，招标，采购等活动设置所使用固定资产的台账审批本部门固定资产投资预算负责固定资产的具体米购事项审批固定资产投保，大修，报废，转移等申请负责固定资产日常维护和管理组织相关人员参与周定资产验收检查，报告固定资产日常使用情况办理固定资产内部借用和调拨手续2 .固定资产管理岗位工作职责(1)资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责，如表6-2
6、所示表6-2资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表岗位名称资产管理部经理部门名称/编号直接上级财务总监工作联系内部总裁，本部们员工，财务部，工程部及其他各固定资产使用部门外部固定资产的外部维修单位，固定资产出租，外借单位等工作目标保证企业资产的安全和完整，提高资产的利用效率厅P工作职责负责程度1组织制定企业资产管理各项规章制度，报上级审批后监督执行全责2组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划，报上级审批全责3组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作全责4指导企业各部门及子公司的资产管理工作全责5审核企业各类资产使用和处置计划全责6参与新投资项目论证，对投资企业的资产配置提出结构优化意
7、见部分7参与企业资产经营管理的实施，对经营管理过程中出现的问题提供建议部分8审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交审查意见全责9参加企业董事会会议，落实相关待处置资产清理工作部分10负责部门业务的日常管理，提出业绩考核指标和评价意见全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期:生效日期批准日期(2)固定资产管理员岗位工作职责，如表6-3所示.表6-3固定资产管理员岗位工作职责一览表岗位名称固定资产管理员部门名称/编号直接上级资产管理部经理工作联系内部总裁，资产管理部经理，财务部，工程部及其他各固定资产使用部门外部固定资产的外部维修单位，固定资产
8、出租，外借单位等工作目标确保企业内部固定资产的安全和完整，防止固定资产流失或资源浪费在舁厅P工作职责负责程度1拟定固定资产盘点，维修，投保，报废等计划，报上级审批全责2汇总整理企业各部门提交的固定资产投资预算全责3负责企业固定资产的管理，建立固定资产分类台账全责4负责定期对企业内部固定资产进行清查盘点全责5负责检查企业各部门固定资产的日常管理情况全责6负责办理购置设备转入固定资产的各项手续全责7负责固定资产变更工作，掌握各部门固定资产变更情况,及时完成各部门固定资产的变更全责8参与固定资产的验收工作部分确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期
