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1、三、科创实业2001年12月发生经济业务及相关分录借：银行存款180000贷：实收资本180000业务类型：接收投资操作步骤：在“总账系统”凭证“填制凭证”中编制凭证。2、12月1日，企划部李云购买办公用品，出纳以现金185元付讫，附件1张。借：管理费用一办公费185贷：现金185业务类型：以现金支付办公费操作步骤：在“总账系统”凭证“填制凭证”中编制凭证。3、12月2日，向北京群胜公司开出转账支票一张，支票号码1111112,购买A材料 400千克，单位65元，价款26000元，增值税4420元，发票号码00004389，对方代垫运 费300元，共计30720元。材料已到达企业，并验收入材料
2、库，收料单号码11057。附件 4张。借：物资采购一A材料26279应交税金一一应交增值税（进项税额）4441 贷：应付账款（群胜公司）30720借：原材料一原料及主要材料一A材料28000材料成本差异一原材料差异（A材料）1721 贷：物资采购一A材料26279借：应付账款（群胜公司）30720贷：银行存款30720业务类型：商品采购一业务状态票清、货清、款清操作步骤：在“库存管理系统/入库业务”中录入并审核入库单。 在“采购管理系统/业务”增加发票，并审核发票，在“结算处理”中完成结算。 在“存货核算系统“单据记账”中完成记账，在“生成凭证”中完成制单。 在“应付款管理系统” “日常处理”
3、 “应付单据处理” “应付单据审核”中完成发票 制单。在“付款单据处理”中增加一张付款单，核销并制单。4、12月2日，向广东华南公司开出3个月期的无息商业承兑汇票，票号1490242, 购买B材料200千克，单位55元，价款11000元，增值税1870元，共计12870元，增值 税专用发票015248。材料于12月9日送达入材料库，并验收入库，入库单号11060。附 件3张。借：物资采购-B材料11000应交税金 应交增值税（进项税额）1870 贷：应付票据（华南公司）12870业务类型：米购商品业务状态为票清、款清（应付票据）、货清。操作步骤：在“库存管理系统”“入库业务”中录入并审核入库单
4、。 在“采购管理系统” “日常业务”增加发票或入库业务中单击“生成”自动生成发 票，并审核发票，在“结算处理”中完成结算。 在“存货核算系统” “单据记账”中完成记账，在“生成凭证”中完成制单。 在“应付款管理系统” “日常处理”“应付单据处理”中完成发票制单。 在“应付款管理系统” “日常处理” “票据管理”增加一张应付票据，并审核制单。5、12月3日在北京证券交易营业所售出本年购入的全部“0580”公司债券。债券余 额6000元，实际卖出金额6140.1元。附件1张。借：其他货币资金一存出投资款6140.10贷：短期投资一债券投资6000.00投资收益一债券投资收益140.10业务类型：转
5、让短期投资操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。6、12月4日，开出转账支票一张，转账支票号码1111113,从大全批发市场购入工 作服20套，单位150元，价款3000元，增值税510元，增值税专用发票号码01108476, 已验收入材料库，收料单号11058。附件3张。借：低值易耗品一工作服 3000.00应交税金一应交增值税（进项税额）510.00贷：银行存款3510.00业务类型：商品采购一业务状态票清、货清、款清操作步骤：在“采购管理系统” “日常业务”增加发票和入库单，并审核发票，在 “结算处理”中完成结算。 在“库存管理系统”“入库业务”中审核入库单。 在“
6、存货核算系统” “单据记账”中完成记账，在”生成凭证”中完成制单。 在“应付款管理系统” “日常处理” “应付单据处理”中完成发票制单。在”付款单 据处理”中增加一张付款单，核销并制单。7、12月4日，开出转账支票一张，支票号1111114，向希望工程基金会捐款10000 元。附件1张。借：营业外支出一捐赠支出100000.00贷：银行存款100000.00业务类型：向希望工程捐款操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。借：银行存款81900.00贷：主营业务收入一甲产品70000.00应交税金一应交增值税（销项税额）11900.00业务类型：销售商品一一业务状态票清、款清
7、、货清。操作步骤：在“销售管理系统” “销售发货”中增加一张发货单并审核，在”销售 开票”中增加一张发票并审核。 在“应收款管理系统” “应收单据处理”中完成发票制单，单据制单。在”收款单 据处理”中增加一张收款单，审核并制单。 在“库存管理系统” “出库业务”中审核出库单。贷：预收账款（宏发公司）120000.00业务类型：签订销售订单，预收货款操作步骤：在“应收款管理系统”“收款单据处理”中增加一张收款单，审核并制 单。 在“销售管理系统” “销售订货”“销售订单”中增加销售订单。借：现金5000贷：银行存款5000借：其他应收款一应收个人款（赵伟）5000贷：现金5000业务类型：预借差
8、旅费操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。11、12月5日，开出转账支票一张，预交下年度的财产保险费28800元。借：待摊费用一财产保险费贷：银行存款2880028800业务类型：预交下年度财产保险费操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。12、12月5日，购入联想奔腾III850微机31台，价款共计263500元，增值税44795 元，共计308295元，款项用转账支票付讫。计算机已交付科研中心使用。使用年限10年。借：固定资产一非生产经营用固定资产308295贷：银行存款308295业务类型：固定资产增加-购入固定资产。操作步骤：在“固定资产系统”
9、 “卡片”“资产增加”中完成。13、12月6日，加工车间领用工作服39套。借：制造费用-一机物料消耗5655贷：低值易耗品一工作服5655业务类型：生产领用低值易耗品操作步骤：在“库存管理系统”“出库业务”中编制出库单。 在“存货核算系统” “单据记账”中记账，在“生成凭证”中制单。14、12月6日，从北京镁鑫公司购入A材料200公斤，单位75元，价款15000元， 增值税2550元。材料已验收入库，款项尚未支付。借：物资采购A材料15000应交税金一应交增值税（进项税额）2550贷：应付账款（镁鑫公司）17550业务类型：米购商品业务状态货清、票清、款未清。操作步骤：在“采购管理系统” “日
10、常业务”增加发票和入库单，并审核发票，在 “”结算处理”中完成结算。 在“库存管理系统”“入库业务”中审核入库单。 在”存货核算系统” “单据记账”中完成记账，在“生成凭证”中完成制单。 在“应付款管理系统” “日常处理”“应付单据处理”中完成发票制单。15.12月6日，开出为期2个月的无息商业承兑汇票抵付前欠利民公司的购货款26000 丿元。2600026000借：应付账款（利民公司）贷：应付票据（利民公司）业务类型：以商业承兑汇票支付前欠采购商品价款，票在手工账已结清，货在手工账 结清。操作步骤：在“应付款管理系统” “票据管理”中增加一张应付票据，在“付款单据 录入”中查询该票据并审核制
11、单。16、12月6日，接到商业承兑汇票付款通知，本企业向山东天南公司签发的商业承兑 汇票到期，已兑付。借：应付票据（天南公司）46800贷：银行存款46800业务类型：应付票据到期承付操作步骤：在“应付款管理系统” “日常处理”“付款单据处理”中增加一张付款单， 并审核制单。17、12月6日，以电汇结算方式偿还所欠河北永和公司部分购货款8000元，另支付 银行手续费50元。借：应付账款（永和公司）8000贷：银彳丁存款8000借：财务费用一金融机构手续费50 贷：银行存款50业务类型1：支付米购商品价款业务状态款清，货、票在前已结清操作步骤：在“应付款管理系统” “日常处理”“付款单据处理”中
12、增加一张付款单， 核销并制单。业务类型2：支持手续费。操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。18、12月6日，以转帐支票方式支付创美广告公司的广告费3200元。借：营业费用一广告费 3200 贷：银行存款3200业务类型：支付广告费操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。19、12月6日，赵伟报销产品展览费2500元，以现金付讫。借：营业费用一产品展销费2500贷：现金2500业务类型：支付展销费操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。20、12月6日，以委托收款结算方式向新华公司销售乙产品30箱，单价2500元，价 款75000元
13、，增值税12750元，以现金支付销售运费350元，共计88100元，已办妥托收 手续。另支付银行手续费50元。借：应收账款（新华公司）87750贷：主营业务收入一乙产品75000应交税金一应交增值税（销项税额）12750借：营业费用-运费325.5应交税金-应交增值税（进项税额）24.5贷：现金350借：财务费用一金融机构手续费50贷：银行存款50业务类型1：销售商品一一业务状态为票清、货清、款未清操作步骤：在“销售管理系统”“销售发货”中增加一张发货单，并审核；在“销 售发票”中增加一张发票，并审核。 在“应收款管理系统” “日常处理” “应收单据处理”中完成发票制单、单据制单。 在“库存管
14、理系统” “出库业务”中审核“出库单”。 在“存货核算系统” “单据记账”中完成单据记账。业务类型2：支持手续费。操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。21、12月6日，职工李丹出差归来，报销差旅费1150元，借款余额交回财会部门。借：管理费用一差旅费1150现金50贷：其他应收款一-应收个人款（李丹）1200业务类型：报销差旅费，归还出差借款操作步骤：在“总账系统” “凭证” “填制凭证”中编制凭证。22、12月6日，与享达公司签订合同，发出分期收款办法销售的乙产品30箱，单价 2500元，合同约定分四次等额收款。该产品单位实际成本1470元。借：分期收款发出商品一乙产
15、品44100贷：库存商品一乙产品44100业务类型：分期收款销售商品操作步骤：在“库存管理系统” “出库业务”中增加一张出库单并审核。 在“存货核算系统” “单据记账”中完成记账，在“生成凭证”中完成制单。23、12月6日，根据合同约定，给上海祥和公司发出甲产品3箱，单价3500元，价 款10500元，增值税1785元。借：预收账款（祥和公司）12285贷：主营业务收入一甲产品10500应交税金一应交增值税（销项税额）1785业务类型：销售商品一一业务状态为票清、货清、款清（预收账款）操作步骤：在“销售管理系统” “销售发货”中增加一张发货单，并审核；在“销 售发票”中增加一张发票，并审核。 在“应收款管理系统” “日常处理” “转账处理” “预收冲应收”中完成发票制单、 单据制单。 在“库存管理系统” “出库业务”中审核
