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1、2022年公司备用金管理制度模板为了加强公司对各部门、各分公司及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。第一条本制度适用于公司所属各部门、各分公司及所有工程项目部。第二条备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、工程项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。第三条实行备用金制度有利于各部门、分公司及各工程项目部工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。第四条备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”
2、，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”，并经部门经理审批后，将“报销单”交财务计划部会计审核，财务计划部会计审核无误后签字，经财务负责人、副总裁审批签字后，到财务计划部出纳员处办理报销手续。3、财务计划部应当按照借款部门、借款日期、借款人、用途、金额、报销日期建立备用金台账，按月及时清理。14、借款人办理报销手续时，财务计划部会计人员应查阅“备用金”台账，查明并批注原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，开具内部收据及时收回余额以
3、结清原借款项。5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务计划部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、_以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。7、分公司、工程项目部财务人员于每月月末对本部门备用金进行实地盘点，编制现金盘点表；分公司及工程项目部于每月_号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。第
4、五条备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过_元；超过_元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料、采购合同，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务计划部办理货款支付、结算手续。2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门负责人签字，财务副总裁批准。3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过_元的小额零星借款，借款人应通过公司钉钉网络办公规定的程序进行网上审批，说明借款原因、金额，事后及时补签借款单；_元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人、副总裁批准后，出纳人员方可办理付款手续。24、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支
5、出核定借款额度，不得无故多借备用金。5、其他借款，根据实际情况核定金额。第六条备用金使用审批权限备用金使用由副总裁签字批准，财务副总经理签字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。第七条借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。第八条所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。第九条本制度由公司财务计划部负责解释和修订。2022年公司备用金管理制度模板（二）悦生堂财务制度为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失
6、，特制定本制度。一、由于前台收银需要，现前台申请_元备用金用于收款结算。1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款，2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金，财务及时报销补齐备用金。3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。二、物品采购财务程序1.发文请购
7、单借款单报销单(1)需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。(2)(2)对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：发票、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。(3)发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。(4)对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。(5)严禁先斩后奏。(6)对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。(7)鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。三、关于收入的财务制度(1)每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。(2)现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。(3)银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。(4)各部门不能私自挪用收入的资金。(5)财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。四、本制度由公司财务部负责解释和修订。五、本制度自下发之日起实施。第页共页
