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1、1、借：银行存款 500贷：库存现金 5002、借：交易性金融资产M公司股票（成本） 150000投资收益 120贷：其他货币资金存出投资款 1501203、借：材料采购甲材料 180000 抵扣联单独装订应交税费应交增值税（进项税额） 30600 贷：银行存款 2106004、借：材料采购乙材料 176000应交税费应交增值税（进项税额） 29920贷：应付账款蚌埠物华贸易公司 2059205、借：材料采购甲材料 664乙材料 266应交税费应交增值税（进项税额） 70贷：库存现金 10006、（1）借：原材料甲材料 184000贷：材料采购甲材料 180664材料成本差异甲材料 3336（
2、2）借：原材料乙材料 172000材料成本差异乙材料 4266贷：材料采购乙材料 176266 / 7、借：其他应收款刘明 2000贷：银行存款 20008、借：包装物木箱 4000应交税费应交增值税（进项税额） 680贷：银行存款 46809、借：在建工程A设备安装工程 700509 应交税费应交增值税（进项税额） 118091 贷：银行存款 81860010、借：生产成本A产品（直接材料） 92000贷：原材料甲材料 9200011、借：生产成本C产品（直接材料） 180600B产品（直接材料） 34400贷：原材料乙材料 21500012、（1）借：应收账款安徽东山化工厂 8190贷：其
3、他业务收入 7000应交税费应交增值税（销项税额） 1190（2）借：其他业务成本 4600贷：原材料甲材料 460013、（1）借：固定资产清理 25000累计折旧 30000贷：固定资产非生产用固定资产 55000（2）借：银行存款 30000贷：固定资产清理 3000014、（1）借：固定资产清理 1000贷：银行存款 1000（2）借：固定资产清理 4000贷：营业外收入 400015、借：应交税费未交增值税 25040应交城市维护建设税 1752.8应交教育费附加 751.2应付职工薪酬社会保险费 47572.8住房公积金 14960其他应付款社会保险费 16456住房公积金 149
4、60个人所得税 1980贷：银行存款 123472.8016、（1）借：在建工程A设备安装工程 23400贷：银行存款 23400（2）借：在建工程A设备安装工程 2000贷：原材料丙材料 200017、借：固定资产二车间机器 725909贷：在建工程A设备安装工程 72590918、（1）借：库存现金 3020贷：银行存款 3020（2）借：管理费用市内交通费 3020贷：库存现金 302019、借：制造费用二车间其他 900 （5018）销售费用 3500 （501813020）贷：包装物木箱 4400 先进先出法20、借：生产成本A产品（燃料与动力） 2000B产品（燃料与动力） 140
5、0制造费用一车间（水电费） 500二车间（水电费） 200管理费用水电费 900贷：银行存款 500021、借：管理费用办公费 2000贷：银行存款 200022、（1）借：库存现金 8000贷：银行存款 8000（2）借：生产成本A产品（直接人工） 2400B产品（直接人工） 1200C产品（直接人工） 1680制造费用一车间（职工薪酬） 600二车间（职工薪酬） 720销售费用 600管理费用 800贷：应付职工薪酬职工福利 8000（3）借：应付职工薪酬 职工福利 8000贷：库存现金 800023、借：应付职工薪酬工资 118454贷：银行存款 11845424、（1）借：生产成本A产
6、品（直接人工） 47920 B产品（直接人工） 34758C产品（直接人工） 23172制造费用一车间（职工薪酬） 5930二车间（职工薪酬） 6720销售费用 11090管理费用 23010贷：应付职工薪酬工资 152600（2）借：应付职工薪酬工资 34146 贷：其他应付款社会保险费 16786住房公积金 15260个人所得税 210025、借：生产成本A产品（直接人工） 21707.76B产品（直接人工） 15745.37C产品（直接人工） 10496.92制造费用一车间（职工薪酬） 2686.29二车间（职工薪酬） 3044.16销售费用 5023.77管理费用职工薪酬 10423.53贷：应付职工薪酬社会保险费 48526.80住房公积金 15260工会经费 3052职工教育经费 228926、（1）借：投资性房地产 87375累计折旧 3800贷：固定资产非生产用固定资产 87375投资性房地产累计折旧 3800（2）借：银行存款 1400贷：其他业务收入 1400（3）借：营业税金及附加 （更正） 70贷：应交税费应交营业税 70科目汇总表平
