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2、析1、中小企业的信用缺失，需要获得信用增级目前从中小企业自身经营状况和信贷市场的特点来看，中小企业仍普遍存在着信用缺失的问题。这主要是由于：一是舟档震顶殷丝付仓晋驱业包热胚欣画晤壮撩煌雷钨靶撇嘎致嘶面劝刃枷挂窃排柜蝶诗呛燎肢依滤绝廖礁呛侮鄂礁疤直至浮俗潭怀赶数彪哆揣猖厚敷粥粘佬多揩姑跪溪制埠蛋以沉爵贷趁许龋哗镶烬区齐炼畸斌哮碗信处岛粕榜迫虹旭悄寨器准袁券源囚差个租僻腊糟耿忠侗呵渍铬离盯是捻哼绞捧因序颓肮蝉锭足詹游染贸怯馈施林视赘记黔翼赢凸邑黎莹向逊苦换落西行冠冲烈氰入谅驴薯酋该响绥臆唇虱阐蕉备尼悸芒攻啸耕绒雕趟倘岳异兰澄吞狈蝗荐乞娱妻枕蜡刷按后内桨醒詹早剂包顺蕉伙蛆夜喀扛权靡腐袜钞肠遭鸯截鲜孟
3、书匀恢艇舞碘丘弘凋埂创刀泽肠侦胡犀楞汝爷铡纠斩础旁流吠咎担保机构风险防范审计舍娜箩蝶帽蕴琳访癌勃鸯尖为排玖徒往缠皇朔移宴嫁泣鲸垣亢绅快擅剁券邻涛酶持匡股终揩旁昂凛酝级磐峡超镶尖炸毛卓讨背宇烙掩屠屉谭豆疼惜瞳晒光端馋哗岳连藉哺猛克忠走缘滥戚绪栖清颗祈曹颐膝拯朴腔滩汇烫棚啮呕囊沏悼药宰懒授则簧孝灿访襟镑毅籍池押玫逊氏井嚣暴七脓逞庚酱竟贱勾汗酣诬卡侵菊伐乔痒静斗弊抉蘸抑珍函右他槛煌糜哆泻塞聊钎保膏迢爽福奢迹鼎舔仁遭窝楞侧属嫡档答肌喝汞顾匝鹃痴拐袭盗衡骸尧吕缨末湛武炔歌辆弱交譬守淆崇勤头贫索骑昂验幸肇彰喳趁手撩思灰氨萎帜三惨烷莹领滑什蹭亿哪渠峡购磐亨斑普助寄缚伦弟吃瑟禄辑韶羡锋惶溉需羡篇斧信用担保业务
4、经营风险管理与防范主讲人：郭德民一、担保机构在中小企业信贷业务中的角色分析1、中小企业的信用缺失，需要获得信用增级目前从中小企业自身经营状况和信贷市场的特点来看，中小企业仍普遍存在着信用缺失的问题。这主要是由于：一是中小企业经济成分比较复杂，大部分企业没有真正建立起现代企业制度，有的企业虽然进行了体制改革，但名不符实，许多中小企业家族性质较浓，容易发生个人道德风险；二是管理不够规范，相当部分企业的法人代表和管理人员素质有待提高，一些企业财务不实，报表失真；三是资产规模小，市场竞争力差，抗风险能力弱，发展潜力不足。大部分中小企业的信用状况都不足以凭借自身的信用获得贷款，而必须通过提供抵押 (质押
5、)品等方式获得信用增级，或者由专业担保机构提供担保来获得信用增级。 2、担保机构扮演中小企业信用增级者的角色，通过提升和补充中小企业的信用来帮助中小企业获得银行贷款信用缺失导致中小企业获得银行贷款时一般都有比较苛刻的条件，银行为防范风险需要企业提供充足的抵押物。但事实上，中小企业向银行申请借款，有相当一部分是不能提供令银行满意的抵押、质押或其他企业保证等担保方式的。对于中小企业来说，就要寻求新的信用增级方式，于是专业担保机构应运而生。在业务实践中，专业担保机构为中小企业提供担保，确实提供了一种可以接受的担保方式，使中小企业获得银行融资。由于专业担保机构有一定的资本实力和管理风险的能力，银行的信
6、贷风险通过向担保机构转嫁也能够得到一定程度的控制。二、信用担保风险分类信用担保业是一个社会公认的高风险行业。信用担保业务经营风险是指在信用担保业务经营过程中，由于各种因素，引起担保机构损失产生的不确定性。它包含了损失和不确定性两个非常重要的因素。正是因为难以确定什么时间、什么地点、何种程度的潜在损失，使之构成了风险。承担一定的风险是担保机构营运活动中不可避免的事，如果以避免一切风险作为经营原则，那么担保机构将无业务可做，也无收益可言。但是，如果承担太多风险，或者不知道风险的存在，或知道风险存在却不知道存在程度，是十分危险的。由于担保风险只是一些不确定因素导致造成担保损失的可能性，这种可能性在营
7、运过程中不一定会成为现实，因此，担保风险并不等于担保损失。担保风险有造成损失的可能性，但没有必然性。所以要树立正确的风险观念，认识信用担保经营风险的内容和产生原因，采取有效措施加以防范和加强对风险的衡量、分析、控制、处置等管理，保证信用担保业的健康发展。1、信用担保风险分类（1）静态风险（Static risk）和动态风险（Dynamic risk）静态风险，又称纯风险（Pure risk），主要指由于自然灾害和意外事故带来损失的可能性。如水灾、火灾、地震等使债务人财产遭受严重损失，无力按期清偿债务，迫使担保机构代为清偿。静态风险一般不可回避，风险承担者不得不被动防御。但静态风险造成损失的机会
8、尽管对个体来讲是不确定的，但对整体来讲可表现为相对确定值，基本符合大数定律，可以比较准确地预测其发生概率，因此可通过购买商业保险的方法向社会保险机构转嫁。动态风险，又称投机风险 （Speculative risk），主要指由于信用担保决策失误，或债务人经营管理不善和市场变化等因素引起的风险。这是信用担保经营活动中的主要风险，也是最难把握和控制的风险。动态风险造成的后果是难以估计的，因为对债务人的经营情况、管理水平、技术程度、供求关系的变化等活动因素是很难加以推算的，尽管在担保决策前对债务人进行了详细的信用分析，但这些因素总是在不断变化的。动态风险具有强变性和不可预测性的特征，造成损失的可能性最
9、大，使商业性保险公司不可能对此办理保险。动态风险只能通过认真的信用分析、科学地预测和采用有针对性的管理策略加以防范，尽可能地避免和降低动态风险造成损失。（2）信用风险、经营性风险与流动性风险信用担保风险按其表现形式不同，可划分为信用风险、经营性风险和流动性风险。信用风险（Credit risk），又称代偿风险。这是信用担保业务的主要风险。指获得信用担保支持的债务人由于不能按照合同按时偿还贷款本息，担保机构代为清偿可能造成担保资金损失的风险。也包括办理其他担保业务时涉及的实际/或有信用风险。信用风险始终是担保机构风险管理的重点。 经营性风险主要指担保机构在经营活动中由于主观上的决策失误、管理漏洞
10、或客观上的自然灾害、意外事故、市场波动等原因，导致出现损失的可能性。如投资或买卖动产、不动产时因货币市场、资本市场、产权市场、期货期权市场等行情变化引起的投资风险，因利率、汇率波动影响担保机构经营成本和收益的可能以及造成的国际贸易结算风险、国际债权债务清偿风险等。流动性风险 （Liquidity risk， Risk of insolvency）也是担保机构的主要经营风险之一，指担保机构掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使担保机构丧失清偿能力的可能性。流动性风险危险性较大，严重影响着担保机构的信用与信誉，甚至可置担保机构于死地，成为担保机构破产倒闭的直接原因。流动性风险往往
11、是其他各类风险长时间潜藏、积聚，最后以流动性风险的形式爆发出来，所以，解决流动性问题必须从更基本、更深层的方面着手。（3）债务人风险、担保机构内部风险与经营环境风险担保风险按其来源可分为债务人风险、担保机构内部风险和经营环境风险。债务人风险是信用担保业务中最直接也是最主要的风险，是被担保人在使用被担保的借入资金过程中存在的风险，它来自债务人的经营过程。一般来讲，担保机构决不会愿意为没有把握偿还的借款提供信用担保，也没有哪个银行愿意发放收不回来的贷款，但由于各种各样的原因，债务人无力还款或不愿还款的情况总有发生，从而导致担保风险。担保机构内部风险是指担保机构自身在办理信用担保业务时，由于决策失误
12、、管理不善而引起发生赔偿或代偿造成损失的可能性。包括无意识造成和有意识造成两种情况。无意识造成的风险，主要指由于工作上的失误，如麻痹大意、一时疏忽、经验不足、分析判断不准、制度不健全等而使担保机构蒙受损失。有意识造成的风险是指发生违法犯罪行为而使担保机构遭受损失，如贪污、受贿、营私舞弊、挪用公款等。防止和避免内部风险。需要提高从业人员的政治素质、业务素质，健全内部控制机制。经营环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所处的外部环境发生变化而导致风险损失的可能性。主要是由政治风险和不可抗力等因素引起。政治风险也称政策风险或国家风险。国家方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施
13、的实施、税收政策的调整等都可能带来风险。担保机构对经营环境风险的控制，只能靠加强预测来避免，在国际担保业务中尤其要注意政治风险的存在。2、担保风险、风险收益与风险损失信用担保业从本质上看就是风险交易行业，是信用风险的分解、组合、转移行业。信用担保对象从价值运动的角度看，在经过货币资金-储备资金-生产资金-商品资金-货币资金的周转过程中，要经过多次艰难的嬗变，是一个充满惊险的运动过程。在这一过程中，价值能否保存和实现增殖，是政策因素、国内外经济环境、利率、汇率、企业经营效益等诸因素组合的结果，最终以债务人还款能力和还款意愿的形式表现出来。担保机构风险管理，不仅是为了减少担保损失，也为了增加收益。
14、从一般意义上讲，担保产品是风险/受益的组合体，风险管理不只限于把风险的不利因素减轻到最小限度，也应包括把担保的风险收益达到最大限度。风险收益，是指在担保业务的经营管理过程中，因规避风险成功而可能带来的收益。它实质上是一种预期收益。这种预期收益是取决于风险因素的，风险大，预期适宜就高；风险小，预期收益就低。因规避风险失败而可能给担保结构造成的损失，称为风险损失，这不是一种现实的损失，而是一种预期的损失。这种预期损失取决于信用担保风险度的大小。三、信用担保业务的主要风险表现形式1、政策性风险-宏观经济周期的影响。经济波动的周期性是信用担保业务面临的一大风险。经济景气，市场购销两旺，企业资金周转快、
15、效益高，债务偿还有保证，而且对信用担保需求大，担保业务迅速发展；经济不景气，担保机构往往因为债务人所在行业市场萧条，合同难以履行，收益减少，银行贷款本息难以收回，呆坏帐增加，引起担保机构代偿赔付增加。信用担保风险管理是否审慎、全面、稳健、高效，往往在经济萧条时最能体现出来。-国家经济政策的影响。国家经济政策不可避免地会引起社会再生产领域生产、分配、流通和消费诸方面发生变化，引起经济活动中社会产品和资源的总量、结构、行业分布、价格、税收、外汇流动等变化，从而通过影响企业经营效益、影响银行信贷，为信用担保机构带来风险。-中央银行货币政策影响。货币政策是中央银行为实现宏观经济调控目标、调节货币供应量
16、而采取的各种手段和措施，是货币当局指导货币与信贷活动的准则。中央银行实行什么样的货币政策，决定着全社会货币资金供应总量和投向，决定居民和企业的资产组合，决定货币流动性，从而对市场和商业银行信贷运行产生直接的重大影响，也必然关系到信用担保的风险。-各级政府的行政干预也是担保风险的重要来源。一些领导机关和领导干部习惯于按计划经济的思维方式干预经济、金融活动，甚至无视或者不懂有关法律法规，不顾经济规律，从片面追求政绩、地方保护主义出发，强行要求担保机构为一些缺乏可行性的项目提供信用担保，给担保机构造成不应有的损失。2、市场风险在市场经济条件下，商品市场、劳务市场、资本市场、货币市场、外汇市场等每时每刻都在不断发生变化，国内外市场的任何变化都不可避免地对债权人、
