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1、文档仅供参考财务管理系统及财务知识分析数据天津丰源汽车连锁服务有限公司成立于1988年,由最初从事汽车及汽车配件进出口贸易，发展成为现在拥有 5家30005000 m2 汽车用品直营连锁超市、一家 3500 m2一类大修资质的汽车修理 厂、3家三类快修店、一家二手车交易公司、一个汽车锁业公司、一个爱车俱乐部、一个汽车电子技术培训学校的大型联合企业。引进国外汽车用品连锁超市的经营模式，借鉴正规美式仓储超市的经营理念及国内大型民用超市的管理经验 ，开办了大型汽车用 品连锁超市。，连续开办了 5家直营连锁店。公司计划在前再 发展2040家连锁店，除了占领天津市场外，还要进军外埠市场。4.1.1用户发
2、展战略1 .横向发展战略利用自身的优势，涉足与汽车相关的所有领域，包括汽车销售、 汽车进出口贸易、二手车销售、爱车俱乐部、汽车装饰用品加工 生产及开办汽车电子学校等。2 .纵向发展战略依托领先的专业品质和的行业经验，构筑天津乃至华北地 区汽车用品连锁超市网络。沿袭欧美风尚，创造丰源车居文化，引导有车族的消费观向 着更高品味发展。拓展丰源汽车用品经营范围，向”高、精、尖、全”发展 不断开发汽车服务领域，以高质量的服务，力争作汽车行业的”龙 头”。3 .公司发展目标5年之内再开设2040家连锁超市，占领天津市场。以天津为基地，进军外埠市场，力争内在华北地区赢得一定 的市场占有率。4 .1.2项目整
3、体目标对企业的各个层面进行全面、细致、规范的管理。为实现管理 手段的科学化、现代化和规范化建立一套先进的信息管理系统。 经过本系统的使用，能够达到以下目标：精确、实时地反映和准确处理公司各项业务活动，实现企业商品”进、销、调、耗、存、结”以及汽车维修、美容、加工 的一体化管理。对汽车维修、美容、加工等环节进行精细化管理。对商品进行条码管理，从商品入库、出库到盘点，统一经过 条码进行管理，从而杜绝人为错误的操作和由此导致的盘点数据不 正确的问题。有效控制商品的采购，避免商品短缺或重复进货，提高资金 利用率。优化商品结构，减少资金占用。合理控制库存，提高库存周转率。彻底解决信息孤岛问题，将各分店、
4、各部门的信息完全共 享,为公司将来的快速扩张提供强有力的支持。利用视窗卡对会员进行智能化、人性化的管理，提高公司的形象。及时、准确地将企业各类信息加工处理后反馈给公司的最 高管理层，提供可靠、完整、科学的决策依据。加强对员工管理考核的科学性，提高劳动效率，充分调动员 工的积极性和创造性。对于公司组织机构的调整、人员职务的变化、业务流程的 重新设计及业务操作细节的调整，系统能够有足够的应变机制和可 扩展性，从而快速地适应公司的编号。财务管理作为企业管理的组成部分 ，与经济价值或财富的保值 增值有关，是关于创造财富的决策，企业生存、发展、获利的总目标 离不开财务的筹资、投资以及对资金的运用管理。另
5、一方面，财务管理目标是制定生产目标、销售目标等一系列目标的基础和前提 这使得财务管理在企业管理中处于一个核心地位，财务管理目标将从根本上反映企业的总目标。因此确立一个合理的财务管理目标 对企业的长远发展有着极为重要的意义。4.2.1 财务管理的任务近来，美国接二连三发生的著名企业财务作假事件，不但沉重地打击了美国经济和投资者的信心，同时也在全球经济一体化的今天 ， 警示着中国企业的决策者们，要让更多的职业经理人具有一双能够 识别伪装的慧眼，使企业能够防患于未然，将风险降至最小。当前中 国许多企业面临着许许多多的问题 ，然而比较具有普遍性的是企业 的经营决策仅凭经验感性判断，缺乏必要的理论指导和
6、定量分析，财 务会计信息资源未能得到充分利用。财务管理是为实现企业的目标服务的，并受财务管理的内容制约。基本任务是依法合理筹资并有效地利用企业各项资产，最终提高效益。具体来说，企业的财务管理任务包括以下几方面内容：(1)依法合理筹集资金，满足企业资金需要量。企业进行生产经 营活动需要必备的资金额，企业财务管理的首要任务是合理地从各 种渠道，采用种种方式合理地筹集到生产经营活动所需要的资金。这项任务有两个面向，一是要正确确定企业的资金需求量，二是要选 择好获得资金的渠道和方式。因为企业筹资有多种渠道和方式可 供选择，在进行比较选择时主要考虑资金成本，偿还期限，担保条件可能性和资金供应者的其它具体
7、要求，并考虑其对企业投资收益和 风险影响，据此选择确定企业筹资的最佳组合方式。(2)有效地分配和使用企业资金，提高资金利用效果。财务管理 部门应规划性地，合理地安排各类资产，使其形成合理的资产结构。要使货币资产保持在最佳的水平上 ，要避免存货资产占用过多，要及时解决资金使用过程中出现的问题，加速资金周转，提高资金的利用效果。(3)分配企业的收益，协调各方面的经济关系。税后利润按照规 定的顺序进行分配，在分配中处理好各方面的经济关系，以调动企 业、员工、投资者各方面的积极性。(4)实行财务监督，维护财经法规。财务监督是利用货币形式对 企业的经济活动进行监督，它是经过对财务收支的审核控制和对财 务
8、指标的检查分析，及时发现生产经营活动存在的问题，及时进行处理。实行财务监督，能够促使企业在严格地规范化的范围内生产 经营，维护法律制度上的企业完整性。4.2.2 会计学的理论基础会计学是一门专门的学科，涉及众多内容，这里不可能一一深入 介绍，下面仅介绍一些原理性的知识，经过这些介绍读者基本能够了 解会计学的基本理论，从而对财务管理有一个基本的认识。(1)会计的对象会计的一个显著特点是以货币形式对经济活动进行反映，而会计的对象就是会计核算和监督的内容，因此概括地说，会计对象是扩大再生产过程中的资金运动，企业的会计对象是企业经营活动中的 资金运动。企业的资金运动在经营活动中表现为各种经济业务，因此
9、企业会计对象又具体表现为反映资金运动的企业经营活动中的经济业务。会计对象具体表象的经济业务，按其性质的分类，就形成会计对象的要素。会计对象要素主要包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等。(2)会计的职能会计职能是会计应发挥的作用或应有的功能。会计的基本职能 有两项，即会计核算职能和会计监督职能。会计核算是以货币为主 要计量单位，对企业、事业等单位一定时期的经济活动进行真实、 准确、完整和及时的记录、计算和报告。会计核算的内容是会计 对象要素，具体表现为经济活动中的各种经济业务，包括：款项和有价证券的收付财物的收发、增减和使用债权债务的发生和结算资本、基金的增减和经费的收支收入、费用、成本的计算财务成果的计算和处理其它需要办理会计手续、进行会计核算的事项会计核算要求做到真实、准确、完整和及时。会计核算是一个过程，在企业中，经济业务发生后，要填写原始凭证，编制记帐凭证根 据记帐凭证登记会计帐簿根据会计帐簿和有关资料编制会计报22020年5月29日
