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1、2019年XXXXXXXXXX投资有限责任公司参股公司资金监管办法第一章 总 则第一条 为维护股东合法权益，有效监控参股公司资金动态，防范财务风险 及国有资产流失，提高资金使用效率，降低融资成本，规范参股公司资金集中管 理操作，加强资金监管力度，根据公司法、公司章程XXXXXX投资有限 责任公司参股公司管理办法等相关文件要求，特制订本办法。第二条 本办法适用于XXXXXX投资有限责任公司（以下简称XXXXXX公司” 所属各参股公司。第三条 建立完善资金集中管理体系，以各参股公司财务部为平台，对子公 司的账户收支实时监控，实现对资金的统一调度和集中运作。第四条 参股公司资金监管以财务预算为基础，
2、充分发挥预算管理规划、控 制和协调能力，对公司资金收支实施预算管理，建立“依财力办事，按预算开支” 的现代财务管理机制，合理安排、统一调配资金，充分体现资金集中管理的职能。第五条 资金集中管理是指按照“集中统一运作，分权分级管理，分级分类 核算”的管理模式，通过账户、收入、支出、信贷融资的统一管理，加强资金预 算管理，按照“量入为出、收支平衡”的原则编制年度及月度资金预算并严格执 行，达到资金集中管理，提高资金运作收益，合理配置资金资源的目的，使参股 公司资金处于可控、封闭管理状态。第二章 财务总监外派管理第六条 各参股公司财务总监由XXXXXX公司推荐并行文任命，外派至参股 公司代表XXXX
3、XX公司履行股东财务资金监管职能。第七条 外派参股公司财务总监对XXXXXX公司总经办负责，各参股公司财务 部长对财务总监负责。第三章 账户管理第八条 各参股公司银行账户的开立、变更、撤销，由参股公司财务部统一 实施管理，各参股公司财务部应向XXXXXX公司提出申请，经XXXXXX公司批准后， 方可办理相关业务。第九条 为统一资金监管口径，参股公司应选择XXXXXX公司指定的银行作 为合作金融机构，利用合作金融机构的网上银行系统作为公司资金集中管理的操 作平台。因特殊情况需要与其它金融机构进行合作的，必须经本公司上报 XXXXXX 公司批准后执行。第十条 参股公司财务部必须严格按照国家票据法、
4、支付结算办法等 相关规定办理银行结算和票据结算业务。不得签发空头支票和超过银行存款余额 的付款票据；不准签发加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据；不得出借本单 位的账户为其它单位或个人代收、代转资金。第十一条 参股公司财务部须于每日9：00 前将上日公司各银行账户资金余 额以资金日报表方式上报XXXXXX公司外派财务总监审核备案。第四章 现金票据管理第十二条 各参股公司不得坐收坐支现金，对客户缴纳的零星现金收入必须 存入本公司银行账户中，纳入资金集中管理。第十三条 参股公司必须按照人民银行规定的现金支付范围和结算起点支 付现金，不允许超范围、超限额进行现金支付。各参股公司库存现金金额不得超 出
5、资金预算批复额度。特殊情况下的大额现金支付必须经公司财务部长报 XXXXXX 公司外派财务总监审核批准。第十四条 参股公司收入、支出的票据（包括支票、本票、汇票等）、“三角 债”转账协议视同资金流入、流出纳入资金集中管理，不得私自留存、转让、贴 现、背书和转账。第五章 资金预算管理第十五条 参股公司应按照XXXXXX公司要求实行年度资本性预算和月度资 金预算管理。年度资本性资金预算须经本公司董事会批准并在XXXXXX公司批复的范围内 执行。对经总经理办公会同意追加的调整年度资本性预算，需经XXXXXX公司审 批后方可执行。第十六条 实施资金预算管理的工作目标：1、进一步强化资金预算管理，建立依
6、财力办事、按预算开支的财务理念。2、强化资本性支出管理，严格控制非经营性支出，合理规避财务风险，不 断增加财务积累。3、强化流动资金管理，掌握公司流动资金状况，合理配置资金资源，夯实 财务基础，并根据资金余缺，合理安排资金，提高公司整体资金使用效率。第十七条 资金预算应以年度财务预算和月度分解预算为编报依据。无财务 预算，资金预算不予安排。第十八条 实行资金预算是公司资金集中管理、统一调配的重要手段，通过 资金预算对本公司各部门资金收支实行统一安排，使公司每笔资金业务在事前控 制、事中管理、事后分析各阶段处于受控状态，进而规避财务风险。第十九条 各参股公司财务部应于每年 12 月中旬向外派财务
7、总监上报审核 下一年度资金计划；每月25 日前上报审核下月资金计划；每周五上报审核下周 资金计划，以便资金合理安排。第二十条 参股公司应严格编制月度、周资金计划，做到收支平衡，并严格 按照年度资金预算分解执行。对实际执行中差额较大的，应说明其原因。第二十一条 预算外资金原则上不予安排支付，特殊情况下实行逐级审批 制度。参股公司预算外资金收支，在执行本公司预算外支付审批程序后，上报 XXXXXX 公司审核后方可执行。第六章 资金执行分析第二十二条 参股公司财务部定期对资金预算执行结果进行分析，形成书面 分析报告上报 XXXXXX 公司审核，为管理层提供资金决策信息，同时根据分析结 果不断总结经验
8、，提高资金管理水平。主要分析包括：1、全面报告和评价公司资金预算执行结果。2、结合财务分析对资金占用结构及合理性进行分析。3、结合经营状况及财务状况，对短期偿债能力、资金使用效率、风险程度 进行分析。4、对经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金净流量进行分析，找出产 生差距的原因。5、对资金集中管理以及运行的效果进行分析。第七章 担保、抵押第二十三条 参股公司所需的担保、抵押（含质押）业务须由本公司财务部 部统一形成书面材料上报 XXXXXX 公司审批后方可办理，任何部门及人员不得擅 自对外担保、抵押，否则给公司造成损失的依法追究其法律责任。第二十四条 参股公司对外提供担保遵守平等、自愿、公平
9、、诚信、互利的 原则，确定担保的各项条款。第八章 监督检查第二十五条 各参股公司财务部长负责对资金收支全过程，实施日常业务控 制；外派财务总监负责对资金的合规合法性及效能实施检查。同时接受外部审计 部门的检查指导与监督。检查的主要内容包括：1、检查资金的支付使用是否严格执行资金审批程序，资金用途是否符合规 定。2、检查有无私设账户、将资金分流、用于体外循环、私设“小金库”、转移 资金的行为。3、检查各单位资金是否严格按预算支付，预算外支出特殊费用是否按相关 制度办理了审批手续。4、检查各公司协议抹帐、各类票据是否纳入资金集中管理范畴，支付是否 按资金预算执行。5、检查现金使用是否规范，有无坐收坐支、超范围、超限额使用现金。6、检查是否未经批准擅自开立账户，超越审核权限擅自融资、抵押、担保 等违反资金集中管理制度的情况。第二十六条 参股公司财务监管实行责任追究制度。外派财务总监对资金 （包括承兑汇票）使用情况整体进行跟踪检查，检查结果将纳入参股公司各管理 层人员年度绩效考核。对违反本办法相关规定导致出现重大经营损失和国有资产流 失的，将依法追究相关责任人法律责任。第九章 附 则第二十七条本办法由XXXXXX投资有限责任公司资产管理部负责解释。第二十八条 本办法自印发之日起执行。XXXXXX 投资有限责任公司2019 年 1 月 9 日
