2022-2023年证券专项试题库带答案第196期

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1、2022-2023年证券专项试题库带答案1. 单选题 私人完全垄断一般有以下（ ）情形。 .根据政府授予的特许专营 .根据专利生产的独家经营 .由于资本雄厚、技术先进而建立的排他性的私人垄断经营 .通常在公用事业中居多 A 、B 、C 、D 、考点 完全垄断市场的概述解析 本题考查私人完全垄断的基本内容。、项正确，私人完全垄断包括根据政府授予的特许专营，或根据专利生产的独家经营以及由于资本雄厚、技术先进而建立的排他性的私人垄断经营。项错误，政府完全垄断，通常在公用事业中居多，如国有铁路、邮电等部门。综上所述，、项符合题意，故本题选B选项。2. 单选题 下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（

2、）。.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本 A .B .C .D .考点 存货解析 一般纳税人进口原材料交纳的增值税可以抵扣，不计入相关原材料的成本，选项表述错误。3. 单选题 甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。.注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元.有证券从业资格的人员30人，其中，具有

3、从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人.1年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元.最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分A .B .C .D .考点 业务监管解析 四项，财务顾问管理办法第7条规定，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业 务资格；实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；公司财务会计信息真实、准确、完整；控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重

4、组财务顾问业务资格前一年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；中国证监会规定的其他条件。项，第9条规定，证券公司、证券投资机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：最近24个月内存在违反诚信的不良记录；最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；最近36个月内因违 法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。4. 单选题

5、关于市场利率的表现，说法正确的有（ ）。 .经济萧条时，市场疲软，利率下降 .经济繁荣时，资金供不应求，利率上升 .经济繁荣，利率下降 .经济萧条，利率上升 A 、B 、C 、D 、考点 决定利率方向与变化幅度的因素解析 项正确，项错误，在经济萧条时，市场疲软，利率会随着资金需求的减少而下降；项正确，项错误，在经济持续繁荣增长时期，资金供不应求，利率上升。故本题选D选项。5. 单选题 分析师具体判断一个行业实际的生命周期阶段时，一般考虑的内容包括（ ）。 .产出增长率 .行业规模 .技术进步和技术成熟程度 .利润率水平 A 、B 、C 、D 、考点 行业生命周期分析的主要内容和基本方法解析 分

6、析师具体判断一个行业实际的生命周期阶段时，一般考虑以下几个方面：（1）产出增长率；（2）行业规模；（3）技术进步和技术成熟程度；（4）利润率水平；（5）从业人员的职业化水平和工资福利收入水平；（6）开工率；（7）资本进退。故本题选A选项。6. 单选题 金融市场个体投资者出现的心理和行为偏差主要有（ ）。 .处置效应 .羊群行为 .过度交易行为 .本土偏差 A 、B 、C 、D 、考点 金融市场中的行为偏差的原理解析 本题考查金融市场个体投资者出现的心理和行为偏差的种类。金融市场个体投资者出现的心理和行为偏差，主要有处置效应、过度交易行为、有限注意力驱动的交易、羊群行为、本土偏差和恶性增资等偏差

7、。、项符合题意，故本题选D选项。7. 单选题 下列可以净额列示的是（ ）。A 金融负债可以以净额列示的B 企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C 甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D 作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。考点 会计政策、会计估计变更和差错变更解析 A，金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵消，除非符合一定的条件；B，可以抵消的必备条件之一是“企业具有抵消已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的”，本选项中现在不可执行，因此不符合可抵消

8、的条件；D，作为某金融负债担保物的金融资产，不能与被担保的金融负债抵销。 8. 单选题 关于突破缺口，下列说法正确的有（ ）。 .常表现出激烈的价格运动 .往往伴随有较大的成交量 .一般预示行情走势将要发生重大变化 .通常是一个重要的交易信号 A 、B 、C 、D 、考点 各种缺口类型的定义、特性及应用解析 、项正确，突破缺口蕴含较强的动能，常常表现为激烈的价格运动，具有极大的分析意义，一般预示行情走势将要发生重大变化；项正确，若突破时成交量明显增大，且缺口未被封闭（至少未完全封闭），这种突破形成的缺口是真突破缺口。故本题选A选项。9. 单选题 在短期内，某金融机构预计最好状况下的流动性余额为

9、8000万，出现概率为20%，正常状况下的流动性余额5000万，出现概率为70%，最坏情况下的流动性缺口为2000万，出现概率为10%，那么该机构预期在短期内的流动性余额状况是（ ）。A 余额4900万B 缺口15000万C 余额2250万D 余额5300万考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估方法解析 特定时段内的流动性缺口=最好情景的概率最好状况的预计头寸剩余或不足正常情景的概率正常状况的预计头寸剩余或不足最坏情景的概率最坏状况的预计头寸剩余或不足本题流动性余额=800020%+500070%-200010%=4900（万）。故本题选A选项。10. 单选题

10、 消极的债券组合管理策略不包括（ ）。 .指数策略 .债券互换 .满足单一负债要求的投资组合免疫策略 .应急免疫 A 、B 、C 、D 、考点 消极型债券组合管理策略解析 在债券投资组合管理过程中，通常使用两种消极管理策略：（1）指数策略，目的是使所管理的资产组合尽量接近于某个债券市场指数的表现；（2）免疫策略，包括满足单一负债要求的投资组合免疫策略、多重负债下的组合免疫策略和多重负债下的现金流匹配策略。项债券互换和项应急免疫属于积极债券组合管理策略。故本题选A选项。11. 单选题 假如你有一笔资金收入，现在有两种投资选择：现在领取可得10000元，且当前你有一个投资机会，年复利收益率为20%

11、；3年后领取可得15000元。则下列说法正确的是（ ）。A 目前领取并进行投资更有利B 3年后领取更有利C 目前领取并进行投资和3年后领取没有差别D 无法比较何时领取更有利考点 现值和终值的计算解析 本题我们可以通过比较两种投资的收益率来判断哪种选择更有利：（1）第一种情况，年复利收益率为20%；（2）第二种情况，如果3年后领取，设年复利收益率为r，根据多期终值公式，代入数字可得：，解得r=14.47%。很明显，第二种情况的收益率小于第一种情况的收益率。因此目前领取并进行投资更有利。故本题选A选项。12. 单选题 （ ）的大小决定了国债期货与现货之间的套利机会。A 基差B 转换因子C 可交割券

12、价格D 最便宜可交割券考点 国债期货定价的基本原理解析 国债期货的基差指的是经过转换因子调整之后的期货价格与其现货价格之间的差额。在国债期货的交割日，国债期货的价格应该等于最便宜可交割券价格除以对应的转换因子，因此，基差的大小决定了国债期货与现货之间的套利机会。故本题选A选项。13. 单选题 以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）。A 注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自已再对存货另行盘点C CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存

13、货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D 实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划考点 存货解析 A，对存货的监盘是抽盘，现金是全盘；B，需要说明的是，尽管实施存货监盘，获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据是注册会计师的责任，但这并不能取代被审计单位管理层定期盘点存货、合理确定存货的数量和状况的责任。C，可在资产负债表日前后进行。 14. 单选题 下列不符合保代双签规定的是（ ）。.最近3年内受到过证监会监管措施.最近3年内受到交易所公开谴责.最近3年内签了首发项已取得证监会核准批文，但6个月内未发行 .最近3年内签了再融资项发审会已通过，尚未取得证监会核准批文A

14、.B .C .D .考点 职业规范解析 三项，根据关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见规定，在2名保荐代表人可在主板（含中小企业板）和创业板同时各负责一家在审企业的基础上，调整为可同时各负责2 家在审企业。但下述两类保荐代表人除外：最近3年内有过违规记录的保荐代表人，违规记录包括被中国证监会采取过监管措施、受到过证券交易所公开谴责或中国证券业协会自律处分的；最近3年内未曾担任过已完成的首发、再融资项目签字保荐代表人的。项，根据适用问答，已完成的首发、再融资项目签字保荐代表人应同时满足以下两个条件：项目取得中国证监会核准批文；以保荐代表人身份签字推荐的项目。15. 单选题 下列哪些日期可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日（ ）。.董事会决议公告日.股东大会决议公告日.发行期首日.证监会核准发行日A .