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1、高信软件操作题一一、建账 帐套名称：光明有限责任公司 会计主管：本人姓名启用日期：2009年1月本位币：人民币企业类型：工业企业（不预装科目） 凭证种类：收付转三种二、设置人员及权限 张三：拥有账务处理所有权限 李四：凭证审核、记账三、账户及期初余额设置 级次科目编码科目名称方向期初余额11001库存现金借6000 11002银行存款借60000 2100201 工行存款借20000 2100202 农行存款借4000011131应收账款借880011135其他应收款借120011301待摊费用借0 11501固定资产借80000 11801无形资产借012101短期借款贷0 12121应付账
2、款贷31000 13101实收资本贷125000 13131本年利润贷2313101管理费用贷2313102主营业务收入贷2313103其他业务收入贷15101主营业务收入贷15102其他业务收入贷15502管理费用借2550201 业务招待费借2550202 办公费借2550203 差旅费借四、本月业务处理 2009年1月份发生经济业务如下：（张三填制凭证，李四审核，记账）（1）1日，取得借款10000元，存入农行，附件1张。借：银行存款-农行 10000 贷：短期借款 10000（2）5日，职员出差归来，报销差旅费1000元，交回现金200元，附件1张。借：管理费用-差旅费 1000 库存
3、现金 200 贷：其他应收款 1200（3）6日，收回前欠货款5000元，附件2张。借：银行存款-工行存款 5000 贷：应收账款 5000（4）8日，支付业务招待费1200元，附件3张。借：管理费用-业务招待费 1200 贷：库存现金 1200（5）10日，销售不需用的材料一批，价款2000元，款项尚未收到，附件4张。借：应收账款 2000 贷：其他业务收入 2000（6）15日，销货，附件2张。 借：银行存款-工行存款 10000 贷：主营业务收入 10000（7）17日，购买办公用品，支付现金200元，附件3张。借：管理费用-办公费 200 贷：库存现金 200（8）23日，收到投资款，
4、存入银行。借：银行存款-农行存款 100000 贷：实收资本 100000（9）25日，购入设备一台，价款10000元，受让专利权一项，价款5000元。附件5张。借：固定资产 10000 无形资产 5000 贷：银行存款-农行存款 15000（10）30日，结转主营业务收入、其他业务收入、管理费用，无附件。五、月末报表 账户余额表项目行次资产类结余权益类结余货币资金1应收账款2其他应收款3固定资产4无形资产5短期借款6应付账款7实收资本8本年利润9合计10上报要求：在D盘建一个“kaoshi”文件夹，将报表在数据状态下，执行“数据表导出”，保存在“kaoshi”文件夹下，文件名：“学号”+“姓
5、名”（例如：061210401李宁），保存类型：EXCEL5.0/97(*.xls)。高信软件操作题二（一）账套设置及人员分工 1.建立账套，账套号001，账套名称：考生姓名。企业性质为股份制公司，主要从事商品批发兼营零售业务，记账本位币为人民币。不预置科目，不进行存货分类、不对客户和供应商分类，无外币核算业务。对数量、单价核算时小数位为2 。该企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%。会计科目编码级次：42222。2.为适应新系统运行环境，公司财务部经理对财务部门重新进行了岗位分工，分设财务主管、总账会计、出纳等岗位。具体情况如下：人 员编号岗 位岗 位 责 任考生姓名001财务主管账
6、套主管王海波002主办会计总账但不包括出纳签字和审核凭证马丽003出 纳总账但不包括填制凭证（二）初始数据录入1.会计科目及辅助账类设置：科目名称方向期初余额辅助账类现金（1001）借5000银行存款（1002）借215060应收账款（1131）借14040库存商品（1243）借108000A商品（124301）借72000B商品（124302）借36000固定资产（1501）借500800累计折旧（1502）贷短期借款（2101）贷20000应付账款（2121）贷72060应付工资（2151）贷23000应交税金（2171）贷2500应交增值税（217101）贷进项税额（21710101）贷
7、销项税额（21710102）贷未交税金（21710103）贷2500已交税金（21710104）贷应交所得税（217102）贷实收资本（3101）贷700000本年利润（3131）贷25340利润分配（3141）贷未分配利润(314101)贷主营业务收入（5101）贷主营业务成本（5401）借营业费用（5501）借管理费用（5502）借所得税（5701）借3.结算方式：1 现金支票 2 转账支票4.凭证类别：记账凭证5.录入期初余额并试算平衡（三）日常账务处理1根据下列5月份经济业务，以会计身份完成编制记账凭证1）5日，从银行提取现金23000元，备发工资（现金支票号1201）2）5日，发放员
8、工工资23000元3）8日，接到银行通知，收到伟达公司偿还前欠货款共14040元（转账支票号1281）4）10日，缴纳增值税2500元（转账支票号1282）5）15日，经批准，财务部归还前欠力天公司的货款50000元，余款暂欠（原发票号4300，现金支票号1202）6）20日，采购部向华茂公司采购A商品200箱，单价50元，货物已入库，已收到对方开具增值税发票（发票号1210），货款未付，业务经手人为采购部的谢志刚7）24日，市场部向伟达公司销售A商品1500箱，售价80元/箱；货已发出并开具增值税发票（发票号1216），已办理托收手续，对方货款未付，业务经手人为许志强8）30日，计提工资23
9、000元，其中办公室、财务部工资金额为10000元，销售部门工资金额为13000元9）31日，结转本月所销售A商品1500箱的成本，本月结转的A商品的单位成本为40元10）31日，结转本期各项收入和支出11）31日，计提本月所得税（所得税率为33%）2.以出纳身份完成出纳签字3.以主管身份完成凭证审核、记账（四）期末处理进行期末对账处理、试算平衡和完成结账操作（五）根据上述资料，利用账簿查询功能填制下列账户有关数据会计科目试算平衡表单位：元科目名称期末余额期末余额科目名称期末余额期末余额现金短期借款银行存款应付账款应收账款应付工资库存商品应交税金固定资产实收资本）累计折旧本年利润所得税利润分配
10、资产合计负债合计损益表项目数据单位:元科目名称本期发生额科目名称本期发生额主营业务收入管理费用主营业务成本所得税营业费用高信软件操作题三（一）账套信息：操作员：本人、钱芸、张明账套编号：801账套名称：上海坤浦公司会计启用日期：2006年1月单位名称：上海坤浦公司行业性质：股份制 账套主管：本人 不预置会计科目客户分类：无分类 供应商分类：2 部门级次：2 结算方式：2会计科目级次：4-2-2-2-2权限：钱芸（总账但不包括审核凭证） 张明（总账但不包括填制凭证）凭证类别：记账凭证（二）月初财务数据类型级次科目编码科目名称辅助账类型方向金额资产11001现金日记账借5000资产11002银行存
11、款日记银行账借2000000资产2100201商业银行日记银行账借1200000资产2100202光大银行日记银行账借800000资产11131应收账款客户往来借35000资产L1141坏账准备贷3000资产L1151预付账款供应商往来借资产11133其他应收款借1000资产2113301其他应收个人款个人往来借1000资产2113302其他应收单位款客户往来借资产11243库存商品借65400资产2124301甲商品借20800资产2124302乙商品借23400资产2124303丙商品借6300资产2124304丁商品借14900资产L1301待摊费用借305000资产L1501固定资产借980000资产11502累计折旧贷57839负债12101短期借款贷500000负债12121 应付账款供应商往来贷50000负债12131预收账款客户往来贷负债12151应付工资贷负债12153应付福利费贷42842负债12171应交税金贷负债2217101应交增值税贷负债3
