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1、超市与供应商对账流程1.对账时间：每月8日至25日为对账结款日期，法定节假日期间不F对账;2.对账时期为每月26日至下月25日之间的货款；3.对账要求：1供应商先在服务中心打销售清单；2供应商带销售清单及对账专用章在财务部对账，财务部出具货款结算单；3供应商按财务部出具的货款结算单在规定时间内递税票；4财务部在收到正式税票后3至5天内给供应商开具支票或转账。5如收款人、收款账号或业务员授权变更，供应商对账时提供书面变更证明，并签字 盖章。备注：新供应商签订合同时，采购主管需提示新供应商办理业务授权书.刻印对账专 用章，以备对账时使用。在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，
2、不满足条件的对 账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核 如下内容：1 .对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提 供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面 余额的，同样应按照上述原则办理。2 .对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予 对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符, 对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账 目为准。3
3、 .对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对 账资料也必须加盖供应商公章或财务专用章，或者提供加盖公章的介绍信，否则不r对账。因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其在一定时期来的情况，可能原有企业 已解体、改制，在一定时期对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对 账人并不具有索偿权利。4 .对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。5 .有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的 账目资料，这种情况如何处理呢？如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账 目齐全的年度
4、不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢?就是在对账 单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的 账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业 保留根据证据进一步调整账目的权利。如果供应商账目不全而双方余额乂不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的 余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应 商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认债务重组收益，这时必 须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。6 .对于发票丢失乂无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对
5、账单上确认该项债 务，应要求供应商调减该债权。7 .采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账， 我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务 软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。8 .为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。调整账目1 .对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再 想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业 应付账款的真实余额。调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合;对于金额较小的未达账
6、项， 可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。2 .需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不 及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。保管对账单1 .每年根据对账次序将对账单装订成册，供应商提供的对账资料作为对账单的附件与 对账单一并装订保存，前面要加上对账清单目录包括供应商所属地区、供应商名称、对账 日期等信息并注明对账单所属年度、装订会计姓名；装订成册的对账单应按照会计档案的 保管规定进行管理。2 .应付账款会计岗位发生变动时，其手头的对账单也要做好移交工作，在会计岗位移 交清单上应特别注明。会计错账处理方法我们在实际的工作当中，经
7、常会出现记帐出错的问题，那么，会计错账有哪些处理方 法呢？除二法是记帐时出现的错误，借方或是贷方的方向相反，或是红蓝字记反，这个错帐 的方法有一个特定的的规定就是错帐数是偶数，其差数会以二除得错帐数，这就是查帐的 方法为除二法，这是最为常见的检查错帐的方法之一。除九法也是记帐过程中经常出现的问题，特别是前后两个数字颠倒，或是三个数前后 颠倒，数字移位等问题出现时，对于这种问题的主要特点就是能够用九整除，这个数是九 的整数倍，也就是我们所说除九法。差数法是根据错帐的差数进行查找的一种方法，主要是用于漏记或是重记的帐目。象形法是在进行核对帐目时最常遇见的一种相差的错帐，可能是几分钱也是很麻烦的, 这类错帐数字形状都很想象，比较容易发生错误，这是象形法。追根法是因为错误已经查了半天，没有发现错误，就是平衡，那么在这种情况下，就 要用追根法，检查上期的结转数进行核对其中的差错，往往是源头的问题。对于母子法来说，这是核对明细分类帐以及总分类帐科目不相符的问题，主要是用于 无法查找的方法下使用，以总帐借贷额为母数，以明细帐为借贷子数，子数加起来等于母 数，如果不等就是有错。肯定是有错帐出现。还有顺查法、优选法、防错法、纠错法，我们在这里就不多讲了，会在下面的学习过 程中再给大家进行介绍。感谢您的阅读，祝您生活愉快。
