历年天津中级经济法测试21

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1、历年天津中级经济法测试多选题1、中国银监会下发的商业银行资本充足率管理办法明确了商业银行交易账户包括哪几项内容() 。A.商业银行账号提供的贷款业务B.商业银行的中间业务C.商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或取其价 差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸D.为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸E.为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸多选题2、下列各选项中，不属于商业银行负债业务的有() 。A.吸收存款B.票据贴现C.贷款业务D.投资业务多选题3、证券交易所会员参加交易先要取得交易席位，取得普通席位有()条件。A.具有会员资格B.具有高水平的进场交易人员C.具有

2、一定量的证券买卖D.具有一定水平的证券交易分析师E.缴纳席位费多选题4、几个有限责任公司向共同设立一个证券公司，他们向律师咨询，律师回答的证券公司设立条件及相关要求应当有：A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 3年无重大违法违规记录B.董事、监事、高级管理人员不得存在因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、 证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、 监事、 高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5 年的情形C.业务范围需经国务院证券监督管理机构批准D 证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司或者证券股份有限公司字样。单选题5、 根据深圳证券交易所的规定， 买卖双方就大宗交易的

3、价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位， 以大宗交易申报的形式在交易日 () 之前输入交易系统， 由交易所交易系统确认后成交。A 11:25B 13:30C 14:55D 15:00单选题6、证券投资分析的主要信息来源渠道不包括()A.到政府部门去实地了解情况B.到上市公司去实地了解情况C.道听途说的消息D.查历史资料多选题7、庐阳公司系某集团公司的全资子公司。因业务需要，集团公司决定庐阳公司分立为两个公司。 鉴于庐阳公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部， 下列哪些选项是正确的()A,庐阳公司的分立应当由庐阳公司的董事会作出决议B.庐阳公司的分立应当由集团公司作出决议C.庐阳公司的分立只

4、需进行财产分割，无需进行清算D.因庐阳公司的债权债务均发生于集团公司内部，故其分立无需通知债权人单选题8、商业银行的经营是其对所开展的各种业务活动的 () 。A.控制与监督B.调整和监督C.组织和控制D.组织和营销多选题9、关于基金管理人和基金托管人的税收，下列说法正确的是() 。A.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征 收营业税B.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征 收企业所得税C.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不 征收企业所得税D.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定

5、不 征收营业税简答题10、 2007 年 10 月 10 日，甲公司收到一张应由甲公司与乙公司共同负担费用支出的原始凭证， 甲公司会计人员张某以该原始凭证及应承担的费用进行账务处理，并保存该原始凭证， 同时应乙公司要求将该原始凭证复制件提供供给乙公司用于账务处理。 年终， 甲公司拟销毁一批保管期限满的会计档案， 其中有一张未结清债权债务的原始凭证，会计人员李某认为只要保管期满的会计档案就可以销毁。要求：根据我国会计法律制度的规定，回答下列问题：(1) 会计人员张某将原始凭证复制件提供给乙公司用于账务处理的做法是否正确简要说明理由。(2) 会计人员李某的观点是否正确简要说明理由。单选题11、(三

6、)ABC会计师事务所承接了 C公司2X10年度财务报表审计业务，丙注册会计师担任主要项目负责人。 在审计过程中， 遇到下列问题， 请代为做出正确的专业判断。经过对C公司的初步了解，得知C公司全面采用了信息技术处理系统对财务信息予以记录与保存，在这种情况下，注册会计师的下列做法不正确的是() 。A.如果丙注册会计师计划依赖自动信息系统生成的信息，则需要适当扩大信息技术审计的范围B.由于信息技术在企业中的应用，内注册会计师可以不对内部控制予以了解C.信息系统的特点及固有风险决定了信息化环境下审计的内容包括对信息化系统的处理和相关控制功能的审查D.如果丙注册会计师依赖相关信息系统所形成的财务信息和报

7、告作为审计工作的依据，则必须考虑相关信息和报告的质量多选题12、依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有()A.向投资者支付的股息B.固定资产转让费用C.企业支付的财产保险费D.对外投资期间的投资成本E.子公司支付给母公司的管理费多选题13、 证券交易所每年应对从事证券经纪业务的会员的() 方面进行抽样或者全面检查，并将检查结果报告中国证监会。A.从业人员资格B.财务状况C.内部风险控制D.客户构成多选题14、在管理理财计划时，商业银行应按照管理部门的要求，做到() 等方面。A.商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品不应 将基础资产与衍生交易部分相分离B

8、.商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个 理财计划制作明细记录C.商业银行开展个人理财业务，可根据相关规定向客户收取适当的费用D.商业银行应在理财计划终止时，或理财计划投资收益分配时，向客户提供理 财计划投资、收益的详细情况报告E.以上说法均不正确单选题15、有关股份制商业银行，下列说法不正确的是() 。A.在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了 中小企业和居民的融资和储蓄业务需求B.打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，促进了银行体系竞争机制 的形成和竞争水平的提高C.在经营管理方面不断创新，是很多重大措施的“试验田”，从而大大推

9、动了 整个中国银行业的改革和发展D.由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了 原有的四大国有商业银行多选题16、下列关于银监会与人民银行的金融监管职责分工的总结中正确的有：A.商业银行的成立、注册资本、经营范围、合并与分立、持有其5%上股份、高级管理人员的更换等事项都应由银监会进行批准B.虽然商业银行的经营范围须由银监会进行批准，但是经营结汇、售汇业务则应当经过中国人民银行的批准C.国务院银行业监督管理机构有权随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆账等情况进行检查监督。 中国人民银行在银行业金融机构出现支付困难， 可能引发金融风险时，为了维护金融稳定，也有权对银行业金融

10、机构进行检查监督。D.国务院银行业监督管理机构、中国人民银行对商业银行的财务状况有共同的监督权力多选题17、在商业银行公司贷款业务中，法人商业用房按揭贷款的用途有()A.收购本企业职工住房B.购置个人住房C.用于商品住房及其配套设施开发建设D.购置商业用房E.购置自用办公用房不定项选择18、王某、张某二人拟于2006 年设立一家有限责任公司，王某用货币出资，张某用专利技术出资，注册资本拟为 3 万元，以下说法正确的是()A.张某的专利技术彳价不可能超过 6000元B.张某的专利技术彳价不可能超过 2.1万元C.如果二人设立的公司是高新技术公司，张某用于出资的专利技术作价可以超过 6000 元D

11、.王某和张某首次出资额不应低于 6000元，其余的出资应在公司成立之日起2年内缴足单选题19、 根据证券法律制度规定， 股份有限公司首次申请公开发行股票并上市， 其最近 3 个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币 () 。A 3000万元B 1500万元C 5000万元D 2500万元单选题20、 () 根据审慎监管原则和各项业务的风险程度可以调整证券公司注册资本的最低限额。A.证券交易所会员大会B.国务院证券监督管理机构C.工商管理局D.人民银行1- 答案： C,D,E 解析 为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管， 中国银监会下发的 商业银行资本充足率管理办法

12、 第二十九条规定了交易 账户的三项内容。2- 答案： B,C,D 解析 商业银行的负债业务是形成商业银行资金来源的业务，主要包括吸收存款和借款业务。B C D选项属于商业银行的资产业务。所以，正确答案为AE3-答案：A,E暂无解析4-答案：A,B,C,D 解析 综合类证券公司的设立5- 答案：C 解析 根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一 致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:55 之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一 经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。6- 答案： C 解析 证券投

13、资分析的信息来源分为政府部门、证券交易所、上市公司、中介机构、媒体和其他来源。C项“道听途说的消息”不属于证券投资分析的信息来 源；ABD三项是证券投资分析获取信息的渠道，来自不同渠道的信息最终都将通 过各种方式对证券的价格发生作用，导致证券价格的上升或下降。7-答案：B,C 考点一人有限责任公司；公司分立8- 答案：D 解析 商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销； 商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。9- 答案：A,B暂无解析10-答案： (1) 会计人员张某的做法不正确。理由是：根据会计基础工作规范的规定， 一张原始凭证所列的支出需要由两个以

14、上的单位共同负担肘， 应当由保 存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位， 而不是给复制件。暂无解析11- 答案： B 解析 信息技术在企业中的应用并不改变注册会计师制定审计目标、进行风险 评估和了解内部控制的原则性要求， 基本审计准则和财务报告审计目标在所有情况下均适用。12-答案： A,D,E 解析 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益不得在税前扣除；企业对外投资期间的资本成本在转让或处置投资资产时， 才准予扣除； 母公司以管理费 形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费不得在税前扣除。13-答案： B,C 解析 证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控

15、制制度以及遵守国家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查， 并将检查结果 报告中国证监会。14- 答案： B,C,D 暂无解析15-答案：D在总资产规模上， 股份制商业银行要远低于原有的四大国有商业银行， 国有商业 银行的资产规模仍然占据绝对优势。16-答案： B,D 解析 本题考点为银行业监督管理机构和中国人民银行的金融监管职责分工的相关规定。根据商业银行法第 3、 11、 13、 24、 25、 28、 62 条的相关规定，国务院银行业监督管理机构对商业银行具有以下职权： (1) 对商业银行经营范围的批准权； (2) 对商业银行的批准设立权； (3) 调整商业银行注册资本的最低限额；(4) 批准变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股