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1、始于自律 成于同心 广州致仪计算机软件科技有限公司 www.zy- 实习指导书版权所有：广州致仪计算机软件科技有限公司目录企业税务实训教学系统概述3一、企业税务实训教学系统主界面3二、企业税务实训教学系统操作总则4三、企业税务实训教学系统教师要做的工作5四、实验训练总课时（66个）5练习一、 一般纳税人的增值税练习6练习二、小规模纳税人的增值税练习69练习三、消费税的练习69练习四、企业所得税的练习70练习五、营业税70练习六、城市维护建设税70练习七、资源税70练习八、土地增值税71练习九、城镇土地使用税71练习十、房产税71练习十一、个人所得税税71练习十二、车船税71练习十三、印花税72

2、一、企业税务实训教学系统概述E-Learning 随着高等教育信息化的迅速发展也迅速推广。企业税务实训教学系统主要服务于实践教学，弥补税收实务实验耗时多、枯燥、老师批改、考核困难等问题， 教师通过系统可以方便的制作实习案例和课件；使用快速、智能出题功能，减轻教师出题烦恼，系统快速计算考试成绩，大大减少了教师的工作负担；系统理论部分提供树形的学习结构，采用先进的计算机技术。实训部分采用分层次教学；有实训指导、实训检验、实训测试，使学生学习更科学，更简单。系统管理员统一管理老师信息等各数据，使日常维护更方便。有效的提高了企业税务教学的质量和效率；对税法教学实践具有非常实质性的帮助，受到广大师生的欢

3、迎。系统的主要设计思想：“遵循教学规律、操作简单可靠”。 做到了教师重点讲解、学生自己实训、检验学习成果的全面控制；且操作直观明确， 界面新颖大方，使教师和学生上机即能轻松掌握操作使用。该企业税务实训教学系统在税法知识方面完全按照2009年最新的税收法规、政策进行设计。理论学习模块：以2009年度注册会计师统一考试辅导教材税法教材编写，并列有2009年最新的税收基本法规。对各个税种的纳税人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额的计税、税收优惠、纳税申报等税法知识进行详细全面的讲解，方便老师课堂讲解和学生课后自我预习和复习，以使学生能够更好地掌握税法方面的理论知识。其中，对税法理论

4、知识中的重点难点，还设有案例动画演示讲解，增添了课堂教学的生动性，大大提高了学生的学习兴趣。案例实训模块：系统以多个企业的纳税实务为例，根据真实的原始资料，进行加工整理编写而成。让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行编制报表、纳税申报的训练，从而使学生对每一税种的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。案例实训模块共涉及的税种有：增值税(一般纳税人)、增值税(小规模纳税人)、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税（从事房地产开发）、土地增值税（非从事房地产开发）、城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税、企业所得税、个人所得税等。在案例设计方面，系统

5、即设计了同一个企业涉及多种税种的综合案例，如增值税(一般纳税人)、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税、城镇土地使用税、房产税等；同时，又对不同税种设计了针对该税种的不同企业典型案例，如消费税案例中，根据消费税征税税目税率不同共设计了十多个不同企业案例，如烟、酒、成品油、小汽车等，以使学生全面掌握消费税的税额计算和纳税申报。系统针对不同税种纳税申报提供多个难易程度不同的典型企业报税资料，教师可以在实训指导层、实训检验层、实训测试层中自由地选择不同学习层次，根据学生的实际水平在不同学习层次使用难易程度不同的企业案例，从而使学生逐步掌握税法纳税申报的所有知识，更好地检验学习效果以达到教学目

6、的。二、企业税务实训教学系统主界面 打开IE浏览器，在IE的地址栏输入:http:/服务器IP/zytax/Default.aspx （例如：http:/192.168.1.5/ zytax/Default.aspx）。显示企业税务实训教学系统的登录主界面。用户可以选择不同并填写用户名和自己的密码。三、企业税务实训教学系统操作总则1、鼠标点击，未做特殊说明，均指鼠标左键单击。 2、欲移动光标到某处，可用鼠标点击此处或按“Tab”键，直至移到目的处；按回车键可实现其功能。3、当鼠标移到某处时，鼠标形状变为形，同时图标和字体会凸起，表示此处可以点击实现其功能。4、当鼠标移到某处时，鼠标形状变为“I

7、”，表示此处是需要填写资料。5、当进入纳税申报表的练习时，鼠标移到功能按钮变成红色方圈，点击可以实现其功能。6、具体界面的工具条的功能操作描述：【相关资料】：可以看见当前界面练习的企业信息、发生业务的相关凭据等资料内容。【税收法规】：国家税务总局颁布的税收法律文件。【填表说明】：可以看见当前界面的纳税申报表的填表说明。【签章】：系统会显示该企业的各种公章，以供学生选择加盖。【帮助】：可以看见当前界面练习的计算过程和帮助。【答案】：可以看见当前界面练习的标准答案。【保存】：保存没有完成的练习，用以下次练习读取。【读取】：可以接着上次实训保存的内容来进行练习。【完成】：系统自动显示学生在这一界面练

8、习的具体情况。点击【取消】可以退出此练习，点击【确定】也可以重新练习。四、企业税务实训教学系统教师要做的工作1、教师要给每个学生分配登录的账号和密码，学生可以登录进入，进入后要求学生输入或确认姓名是否正确，然后设置自己的密码。2、教师要在教务管理的【案例设置】-【练习管理】里设置在不同练习层安排适合教学需要的各种实训案例。（实训作业）3、教师可以在实习管理里根据学生的水平和能力对学生进行层面设置，可以让学生从【指导层】【检验层】【测试层】进行练习；也可以让学生从【检验层】【测试层】进行练习。采取逐步提高难度，循序渐进的教学方法。（最好要求在没有教师讲解的情况学生自己练习，教师只需要对重点难点或

9、学生易出问题的部分进行讲解）4、首先要了解实训案例的企业内容，它是综合案例还是税种案例，要达到什么教学目的；然后对需要学生实习的内容进行合理的课时安排。五、实验训练总课时（66个）序号实验名称内容提要计划学时实验类型每组人数限制1一般纳税人的增值税练习让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行增值税纳税申报的训练，从而使学生对一般纳税人增值税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。系统提供了12月1日至12月31日发生业务的原始凭证；让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关及它是如何计算的，那些是需要抵扣的、等等。18专业课无2小规模纳税人的增

10、值税练习让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行增值税纳税申报的训练，从而使学生对小规模纳税人增值税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。系统提供了12月份发生业务的原始凭证；小规模纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额的3%征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关及它是如何计算的等等。4专业课无3消费税的练习让学生根据企业实际发生的业务进行消费税纳税申报的训练，从而使学生对消费税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税。要学生掌握烟类、酒类

11、、成品油、小汽车、其它类消费税的纳税申报工作。14专业课无4企业所得税的练习让学生根据企业实际发生的业务进行企业所得税纳税申报的训练，从而使学生对企业所得税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。要学生掌握【企业季（月）度申报A类、B类】和【年度申报A类、B类】的纳税申报工作。12专业课无5其他税种的练习让学生根据企业实际发生的业务进行营业税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、个人所得税、车船税、印花税等纳税申报的训练，从而使学生对地税主要税种的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。18专业课无练习一、 一般纳税人的增值税练习目的：

12、让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行增值税纳税申报的训练，从而使学生对一般纳税人增值税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。系统提供了12月1日至12月31日发生业务的原始凭证；让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关及它是如何计算的，那些是需要抵扣的、等等。要求：按照一般纳税人增值税申报的要求进行独立练习和操作。案例资料：1、广州市喜洋洋卷烟有限公司2、广东省雅士力汽车制造股份有限公司3、广东十里香酒业有限公司（三个案例具有典型性、采用不同难度的由易到难）学生输入自己的用户名（学号）和密码，点击“登录”或回车键。可以看到企业税务实训的

13、学生部分有四个部分组成（如图2.1）。图2.1 点击理论学习并选择内容（如图2.2）。它采用树形结构（章、节、知识点），方便查看和阅读，可显示图表和公式等；可以复制和粘贴，教师也可以在教务管理里面进行修改和整理。并且在章节的重点和难点做有flash动画演示。图2.2当教师设置了考试，学生才可以进入学生考试（如图2.3）。图2.3点击学生信息修改学生可修改密码和填写自己的姓名（如图2.4）。图2.4进入企业税务实训（如图2.5）里面有“企业税务实训指导”、“企业税务实训检验”和“企业税务实训测试”三个模块。这里我们采用的是“分层教学法”就是把繁杂的实操部分分为三步来让学生完成训练，每一层都采取不

14、同的方式和手段来达到这一层的分目标，最终让学生完全掌握；也就是由易到难、循序渐进的学习过程。图2.5进入企业税务实训指导，看到左边有增值税、消费税、营业税、所得税等近20个税种共83张纳税申报表，再点击“增值税纳税申报表（一般纳税人）附表一” （如图2.6），上面是报表说明的内容，对增值税报表的内容进行描述；在下面看到老师给会计一班的学生安排的实习内容，有广东十里香酒业有限公司，广东雅士力汽车制造股份有限公司等。图2.6我们点击广东十里香酒业就进入纳税申报表的训练（如图2.7）。图2.7当学生点击（如图2.8）时，可以看见当前界面练习的企业信息、发生业务的相关凭据等资料内容。这里看到的是该酒类

15、企业的09年12月的全部资料。图2.8当学生点击左边具体的业务说明，右边就显示相对应的原始凭证和相关资料。（如图2.9）（如图2.10）图2.9图2.10当学生点击（如图2.11）图2.11当学生点击（如图2.12）时，可以看见当前界面的纳税申报表的填表说明。图2.12当学生点击（如图2.13）时，系统会显示该企业的各种公章，以供学生选择加盖。图2.13当学生点击（如图2.14）可以看见当前界面练习的计算过程和帮助。图2.14当学生点击（如图2.15）时，可以看见当前界面练习的标准答案。图2.15 当学生点击（如图2.16）保存没有完成的练习，用以下次练习读取。图2.16当学生点击时，可以接着上次实训保存的内容来进行练习。当学生点击（如图2.17）时，系统自动显示学生在这一界面做的正确数目和错误数目。并会用蓝色字体显示没有填或没有填正确的所有答案。点击【取消】可以退出此练习，点击【确定】也可以重新练习。