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1、2015 最新财务管理制度和流程图目录第一章总则3第二章范围3第三章财务管理体系3第四章财务管理职能3第五章财务管理部组织结构图4第六章财务管理部部门岗位职责5第七章财务员工岗位职责6一、财务经理岗位职责6二、主管会计岗位职责7三、现金会计岗位职责8四、出纳员岗位职责8第八章财务各项工作要求10一、预算管理要求10二、资产管理要求10三、投资管理要求11四、资金管理要求11五、应收及预付管理要求12六、固定资产管理要求13七、负债及担保管理要求13八、收入、成本、费用管理要求14九、会计档案管理要求15十、支票管理要求16第 2页 共 54页十一、印章管理要求16十二、应收账款管理要求16十三
2、、发票管理要求17十四、收据管理要求18十五、税金缴纳管理要求20十六、其他资产管理要求20第九章财务各项工作流程20一、销售业务流程20二、借款流程20三、报销流程21四、薪资福利支付流程22五、支出审批流程22六、其他专项支出报销流程23第十章财务管理审批流程图24一、销售业务流程图24二、借款审批流程图25三、报销审批流程图26四、薪资支付流程图27五、税务缴纳审批流程图28六、工程结算款审批流程图29第十一章附则30第 3页 共 54页第一章总 则一、依据中华人民共和国会计法 、企业会计准则制定本制度；二、为规范集团日常财务行为， 发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用， 便于集
3、团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督， 同时进一步完善集团财务管理制度， 维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范 围本制度适用于集团对财务工作的管理， 集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章 财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理、 分级负责的原则，财务管理体系中各层级、 各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任；二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、 合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管第 4页 共 54页理工作承担最终责任；三、集团对外报送的财务会计报表、财务
4、预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由总经理签署；第四章 财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、 法规、规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度， 编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务， 促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项， 接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；六、集团
5、的财务核算及财务管理工作由财务经理第 5页 共 54页具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理、 资金运作，主持财务管理部的日常工作；第六章财务管理部部门岗位职责一、参与制定集团财务制度及相应的实施细则；二、参与集团的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作；三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报；四、负责对财务工作有关的外部及政府部门， 如税务局、财政局、银行、会计事务所等对接、沟通工作；五、负责资金管理、调度；编制月、季、年度财务情况说明分析 , 并向集团领导报告集团经营情况；六、负责销售统计、 复核，每月负责编制销售应收款报表 , 并督促营销管理部及时催交楼款；负责销售楼款的收款；七、负责每月转账凭证的编制， 汇总所有的记账凭证；八、负责集团总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制，并及时清理应收、第 6页 共 54页
