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1、上海汽车集团股份有限公司2011年12月31日止年度审计指引 附件K_审计总结备忘录至：德勤华永会计师事务所有限公司 周华 女士自：会计师事务所名称，合伙人姓名被审计单位：我们已经完成对上述公司2011年度会计报表的审计并出具了审计报告及财务报告文件包审计意见，审计情况汇总如下：1. 企业基本情况（请简述公司业务，在本会计期间发生的重大交易及事项。）2. 公司管理及内部控制环境（描述公司与财务报告相关的控制系统和程序，存在的重大控制缺陷。）3. 内部审计发现（描述公司内部审计在本会计期间的重大发现，公司相应的解决方案，以及外部审计会计师对这些事项进行的测试及这些事项对审计意见的影响。）4. 审
2、计问题（描述审计过程中发现的重大问题、会计师执行的审计程序、是否已经调整及对审计意见的影响。）5. 税务问题（描述审计过程中发现的重大税务问题，及这些问题对审计意见的影响。）6. 未调整事项说明（如已报送“未调整之审计差异”，此处可索引至“未调整之审计差异”。）7. 披露不足事项说明（如已报送“会计报表披露不足事项汇总表”，此处可索引至“会计报表披露不足事项汇总表”。）8. 关联交易（描述本会计期间发生的重大异常的关联交易。）9. 会计政策的复核（如已报送“会计政策及会计估计方法与上海汽车不一致之差异汇总表”，此处可索引至“会计政策及会计估计方法与上海汽车不一致之差异汇总表”。）10. 舞弊风
3、险评估及发觉的舞弊事项（详细描述与管理层就避免舞弊而采取的内部控制的评估。如果发现本会计年度内存在舞弊问题，请描述舞弊现象、影响、公司解决方案及对审计意见的影响。）11. 与法律顾问的沟通（组成部分审计师应与相应组成部分的外聘法律顾问(律师)沟通，从外聘法律顾问(律师)取得对于律师询证函的回复。如果律师询证函回复中包含任何重大的法律事项，请在此详细描述。）12. 其他重大事项13. 其他（对主审所的组织、协调能力等进行评价；进一步完善统一委托审计工作的意见和建议。）14. 结论（审计范围是否收到限制，是否取得充分、适当的审计证据支持发表的审计意见，是否存在重大影响审计意见的未决事项。）会计师事务所名称及盖章：签章日期：
