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1、高盛集团财务部二零零四年十月（第三版）财务管理制度目 录总则1财务机构设置1收款控制及审批程序2收款程序2租户迟交押金审批表3收租程序4租金明细表5收取其他杂费程序6审批权限的管理规定7审批权限表7支出审批流程及时限9借支管理规定10借 支 单13支 付 证 明13当月支付工资时需扣除的到期借支汇总表14工程项目支出报销制度15工 程 项 目 请 款 表17工 程 项 目 请 款 审 批 表18交际应酬费用报销制度19上月、累计交际应酬费用汇总表21电话费用报销规定22的士费用报销规定23的 士 费 用 报 销 凭 证24差旅费用报销制度25上月、累计差旅费用汇总表27出差申请单28差旅费用报
2、销单29采购及其他费用报销制度31仓库管理制度33工程部维修材料领用工作流程图（正常上班时间）37客户借用工具工作流程图38非正常上班日、节假日仓库钥匙使用、材料领用流程图39工程人员借用工具流程图40周六、日及节假日非办公时间使用仓库钥匙的程序41一次入库、跨月多次领用物品的管理流程42高盛集团借料单43预算上报流程44每月总结上报流程45年度预算及年度预算执行情况汇报流程46年度预算流程46年度预算修改流程47年度预算执行情况季度分析及汇报流程（分公司）48年度预算执行情况每月/季度分析及汇报流程（总部）48年度预算执行情况年度分析及汇报流程/年终奖金计算及发放流程49目录页总则1. 为加
3、强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。2. 公司财务部门的职能是：1) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务工作。2) 贯彻执行国家有关的财务管理制度。3) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4) 厉行节约，加强费用控制，合理使用资金。5) 了解财政、税务、银行部门等有关机构的政策、方针，与相关的部门保持良好关系。6) 完成公司交给的其他工作。7) 公司财务部由财务总监、财务经理、财务经理助理、财务副经理、财务主管、会计、出纳、仓管员组成。8) 公司各部门和职员办理财务会
4、计事务，必须遵守本规定。对知悉的财务资料保守秘密，非经上级同意不得泄露。财务机构设置1. 集团财务部采用财务总监负责制，直属集团董事长管理。2. 集团公司财务实行二级管理，即集团公司财务部子公司财务部，子公司财务工作属集团公司财务部直接领导，其工作对集团公司财务部负责人负责，执行集团公司财务部负责人的指令及集团财务制度和规定。3. 企业财务会计人员的聘请、培训、调动、离职的手续由人力资源部负责，经财务总监或集团财务部经理同意。4. 集团财务部设财务总监、财务经理、财务经理助理、财务副经理、财务主管、会计、出纳、文员、仓管九个基本岗位。第7页收款控制及审批程序收款程序1. 由集团董事长掌握所有租
5、金及管理费的减免权。2. 只有集团董事长才有权批准免收租户押金及保证金。3. 对于迟交押金及保证金：未经审批而未交齐押金及保证金的租户不允许入场。（审批表见附件）。审批表审批后由财务部留底，作为延期收款的依据。座经理/物业经理在事先批准的延期到期时，应及时要求租户补交押金。如果租户到期还未能交齐押金，其延交押金期间应与之前已批准的延期相加，累计计算。4. 每月由部门会计编制一份租金表（包括本月场租、仓租、管理费、电费、广告费、电话费、保证金、截至上月未收的款项及其它必要内容）。此租表交财务经理助理或财务经理审核后于每月26日，遇节假日提前，（美居28日，遇节假日顺延）上交审计部审阅并存档。并同
6、时发缴费通知单交物业部分派给租户。5. 对于杂费的收取：分公司总经理对于免收单项金额500元以内的杂费有审批权（单项金额超过500元，一律由集团董事长审批）。免收杂费应有书面申请、审批、并由财务部留底，作为免收杂费的依据。财务部每月应统计上月免收杂费的汇总表，连同其他报表，于每月18日报审计部及集团董事长审计或审阅。（杂费是指除租金、管理费外的其他费用）6. 对滞纳金减免的批准权限为：（包括租金、管理费迟交的滞纳金及已入场租户迟交押金、保证金的滞纳金）l 美居中心：每座的经理可批准8日内及本座总租户数10%以内租户的滞纳金减免，副总经理可批准15日内及所有座总租户数10%以内（含座经理已经审批
7、的户数）租户的滞纳金减免，总经理可批准当月内及所有座总租户数10%以内（含座经理及副总经理已经审批的户数）租户的滞纳金减免。l 高盛大厦：物业部经理可批准15日内的滞纳金减免，经营公司负责人可批准当月内的滞纳金减免。7. 分公司经理有权依实际需要安排财务人员上门收取租金。8. 每月收租期结束后一个工作日内，财务部会计向物业部提供一份租金未到账的客户清单。清单中包括口头声明已汇出款项但无书面证据的租户（需在备注中说明）。收租期结束后第一、二个工作日由物业人员向租金未到账的租户发出口头催租通知。收租期结束后第三个工作日，财务部会计再向物业部提供一份截至该日租金仍未到账的客户清单，物业部根据此清单向
8、租户发放催租函。9. 如在相关领导未批复减免未收滞纳金之前租户上门交租金，财务部应向租户说明我方对于没有减免的滞纳金有继续追索的权利。账务处理上应将未收的滞纳金作应收款处理，并在缴款通知书上加上“应收滞纳金”一项。10. 集团各有关部门对于租金、管理费及其他收入的合计数计算可以四舍五入到元位。11. 财务部每月编制滞纳金减免情况汇总表，并于下月18日连同其他报表报集团董事长审阅。12. 财务经理及财务副经理有责任督促部门人员依时足额完成收费任务。13. 部门会计根据本月收租的实际情况编制收入调节表、未收租情况明细表，交部门财务负责人审核。14. 传递现款超过10,000元，必须由两人同时执行，
9、超过50000元由财务经理、财务副经理或财务经理助理亲自执行。租户迟交押金审批表分公司名称：租户名称：商铺/办公室位置：需迟交押金的原因：须延迟交纳押金的期间：须延迟交纳押金的金额：申请人签名：日期：直接领导意见及签名：日期：分公司总经理意见及签名：日期：集团董事长意见及签名：日期收租程序财务部（根据租表开具发票）部门出纳银行代收款自行收款银行与出纳分别登记收款情况存款凭证出纳（向客户收取现金或支票）租户记账发票当日结束时银行及出纳核对收款记录，并填写送款单，银行盖章确认后视同已入行收入。发票发票联发票发票联发票记账联发票记账联大厦会计25日前编制租表美居会计26日前编制租表发票联记账联发票财
10、务经理助理审核大厦及总部租表，26日前完成财务经理审核美居租表，27日前完成。 25日前统计未交租情况明细表，次月16日前编制收入调节表租表于每月26日（高盛大厦）及27日（美居中心）上交审计部审核。审计部将审核本月租表与上月租表的变动是否合理。审计部发现租表中的差错时应立即并不迟于每月1日收租开始前通知会计进行补救。租金明细表XX部门XX月租金明细表编制日期：序号交租日期铺号租户面积租金租金管理费电费其他上期未交款应收合计已收合计应交合计备注（M2）（元/M2）12345678910合计编制人：审核人：财务经理助理/财务副经理：收取其他杂费程序缴款单装修押金物业部出纳客户缴款单保安部出入证押
11、金及工本费罚单装修违规罚款电话线路转让费除财务部所有部门与相关的资料相核对杂费客户部带客户上财务部交款开具发票留下白色联缴款单（罚单）记账用，退回红色客户联缴款单或罚单履约保证金租楼定金审批权限的管理规定1、公司开支项目的审批权限按后附审批权限表执行。2、公司的业务招待费开支、的士费用按相关制度执行；不列入月度预算内审批。3、分公司推广活动预算不列入月度预算，按实际需要分项目预算。项目预算经集团总经理审批通过后视同项目涉及期间的本月预算内支出。4、审批程序原则上不允许越级审批；如有特殊原因须越级审批，应取得财务总监口头或书面批准，作为借支处理(超出财务总监审批权限的须报集团董事长口头或书面审批
12、)。事后一周内应补回相关的审批。否则，有关借支在当月工资中扣除，在审批结束后再发还。出纳每月统计未补回审批程序的借支。该统计包括在财务部每月工作总结中上报集团董事长审阅。4、 支付凭证上的执行人一定要是当事人；部门或分公司领导不允许利用下属人员报销自己执行的费用支出。当执行人为分公司总经理或总部部门经理时，审批规定如下：属于交际应酬范围的项目，由集团董事副总经理审批；属于交际应酬范围外的项目，由财务总监审批；超过集团董事副总经理或财务总监审批权限外的项目，由集团总经理审批。审批权限表美居中心：预算内单项1000元以下座经理，市场部、安全部、工程部、清洁部及总经办负责人单项10005000元分公
13、司副总经理单项500020000元以下分公司总经理单项20000-50000元财务总监单项50000元以上集团董事长预算外单项金额300元以下且月累计1000元以下座经理，市场部、安全部、工程部、清洁部及总经办负责人单项金额500元以下且月累计2000元以下分公司副总经理单项金额2000元以下且月累计20000以下分公司总经理单项5000元以下且月累计50000元以下财务总监单项金额5000元以上或月累计金额50000元以上集团董事长高盛大厦预算内单项金额1000元以下分公司部门负责人单项金额100010000元以下分公司总经理单项金额1000050000元财务总监单项金额50000元以上集团董事长预算外单项金额300元以下且月累计1000元以下分公司部门负责人单项金额1000元以下且月累计5000元以下分公司总经理单项5000元以下且月累计50000元以下财务总监单项金额5000元以上或月累计金额50000元以上集团董事长总部总经办预
