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1、企业年金计划建立指导手册怎样建立企业年金计划？(1) 企业制定企业年金方案，并通过职工代表大会集体协商，协商双方代表在企业年 金方案上签字确认；( 2)企业向当地劳动保障部门报备企业年金方案，中央所属企业需向劳动和社会保障部报 备，非中央所属企业向县级以上劳动行政部门报备；劳动行政部门在收到企业报备材料后 15 个工作日内给予答复；( 3)企业先选择受托人，并与受托人签订书面的受托管理合同；再由受托人选择账户管理 人、托管人和投资管理人，并分别签订委托管理合同；( 4)受托人将受托合同和委托管理合同向劳动和社会保障行政部门报备，委托人是中央所 属企业的，需向劳动和社会保障部报备，非中央所属企业
2、，需向县级以上劳动行政部门报备； 劳动行政部门在收到受托人的报备材料后15 个工作日内，对于符合相关规定的报备，给予 企业年金登记号；( 5)托管人根据托管合同，受受托人委托，开立企业年金受托财产托管账户、投资资产托 管账户；投资管理人在托管银行开立投资管理风险准备金账户；( 6)企业办理计划登记手续，完成计划登记和缴费后，正式开始投资运作。客户在年金计划建立中需要做什么？其参与度如何？计划设立初期，客户需要在受托人的帮助下设计年金计划方案，由职工代表大会(或类 似组织)表决通过，将方案报监管部门批准。(如果选择平安养老保险公司作为受托人，我 们可以向客户提供年金方案的模版，并结合客户的实际需
3、求加以完善，客户只需盖章确认， 并送达监管部门)。然后选择受托人，对受托合同条款提出修改意见，确认后签订受托合同。 客户的人事部门填写计划登记的相关单证，需要收集员工信息，计算企业及员工的缴费，配 合受托人、其他管理人做一些员工培训的工作企业年金方案报备需要哪些材料？企业年金方案备案所需材料：1、关于XX公司企业年金方案备案的函。2、企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件。3、集体协商双方通过企业年金方案草案的决议。4、企业年金方案重要条款的说明。5、企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。企业年金合同报备需要哪些材料？合同备案所需材料：1、关于XX公司企业年金基
4、金管理合同备案的函。2、XX公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同。3、劳动保障行政部门出具的关于XX公司企业年金方案备案的复函。4、法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件；理事会章程，理事 会组成人员名单及其简历等。企业年金合同报备有什么规定？受托管理合同签定后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、托管人和投资管理人 签定的委托管理合同报送劳动保障行政部门备案。其中：委托人为中央企业集团公司的，报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在省或计划单 列市劳动保障行政部门；委托人为其他企业的（包括中央企业子公司），报送企业年金方案备案所在地省级或计划单 列市劳动保障行政部门备
5、案。企业年金各种合同如何签订？企业与受托人签订受托合同，再由受托人与账户管理人、托管人及投资管理人分别签订 相应的企业年金基金委托管理合同。劳社部发200535 号第六条：受托人兼任账户管理人或投资管理人的，有关委托管理 合同的内容可包括在受托管理合同中。（1）平安只做受托人：合 同：受托管理合同附件一：平安养老保险股份有限公司法定代表人及其授权代表的签字与印鉴章样本附件二：XXX授权代表名单及其签字与印章样本（2）平安同时充当受托人和投资管理人合 同：受托管理合同附件一：XXX企业年金基金投资管理条款附件二：平安年金投资组合账户说明书附件三：投资经理资料 附件四：平安养老保险股份有限公司法定
6、代表人及其授权代表的签字与印鉴章样本 附件五：XXX授权代表名单及其签字与印章样本企业年金基金管理合同备案的受理规定(1)企业年金基金管理合同签订之日起10日内，由受托人将企业年金基金管理合同文 本报送劳动保障行政部门备案。(2) 劳动保障行政部门于收到符合规定的企业年金基金管理合同备案文本之日起15日内，向备案受托人出具关于XX公司企业年金计划确认函，给予企业年金计划登记号。企业 年金计划登记号为12位数字代码，前6位为GB/T 2260-1999中华人民共和国行政区划代 码规定的企业所在地行政区划代码，后6位为本省级劳动保障行政部门通过备案的顺序号。(3) 在执行过程中，企业年金基金管理合
7、同主体条款有调整或基金管理合同发生变更，受 托人应自变化发生之日起15日内重新履行备案程序。企业年金计划登记阶段包括哪些内容？企业年金计划登记阶段包括以下内容：( 1)办理计划登记手续( 2)缴费1. 如何办理计划登记手续？(1) 企业填写由账户管理人(或受托人)提供的以下类别的相关单证及附件材料： 企业信息类单证计划信息类单证员工清单类单证组织机构代码证复印件 如果企业员工在50人以上，需提供电子版本的员工清单类单证和加填电子数据登记表。(2) 企业填写好以上单证，连同附件材料一并提交给账户管理人或受托人，账户管理人收 到后，进行系统处理，并提交受托人审核，受托人审核通过后，账户管理人为企业
8、设立企业 账户，为每个参加员工设立个人账户，并向企业出具企业和个人的计划参与证明。企业年金计划需开设哪几个账户？受托人在获得劳动保障行政部门的备案确认函以后，凭申请书、企业年金计划确认函(登记号)、托管合同和投资管理合同以及结算账户管理办法要求的材料，委托托管人开立 以下账户：（1）受托财产托管账户：专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向 受益人支付企业年金待遇或转移企业年金基金财产的专用存款账户；（2）投资组合托管账户：专门用于所托管的企业年金基金因投资运作而发生的资金清算交 收的专用存款账户。投资管理人开立：投资管理风险准备金账户。企业年金基金银行账户是否可以企业的名义来
9、开立？根据劳动保障部40 号文（关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知）的 规定，受托财产托管账户以“托管人XX公司企业年金计划受托财产”的名义来开立；投 资资产托管账户以“托管人XX公司企业年金计划投资资产”的名义来开立。 因此，企业年金银行账户不能以企业的名义来开立。企业年金基金银行账户由谁负责开立？企业需要做什么？劳动保障部40号文规定,受托财产托管账户和投资资产托管账户均由托管人负责开立;企业年金基金银行账户还包括投资管理风险准备金账户，由投管人开立。 在开户过程中，企业不需要提供任何资料，也不需要做任何操作。企业年金基金银行账户何时可以开立？开立时间是多长？企业年金基金银行账户
10、开立时，需要关于XX公司企业年金计划确认函，因此银行 账户只能在企业年金计划相关合同签署完成并报监管部门备案后才能开立。一般情况下，托管人在收到受托人邮寄的关于XX公司企业年金计划确认函等资料后的5 个工作日内可以完成银行账户的开立。企业年金基金管理有几种受托模式？根据企业年金基金管理试行办法第二章第十条规定：受托人，是指受托管理企业年 金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构（以下简称法人 受托机构）。即企业年金基金的受托管理模式有：企业年金理事会受托模式和法人受托模式。 企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得 从事任何形式
11、的营业性活动。企业年金法人受托机构必须满足企业年金基金管理试行办法第二章第十二条的各种规定 条件。当前企业年金计划建立需要考虑的一些要点随着企业年金政策宣传的不断深入，越来越多的企业逐渐意识到企业年金对于员工乃至 企业所具有的长远积极意义，纷纷迅速启动建立企业年金计划的工作。在建立企业年金计划 过程中，由于对企业年金相关知识缺乏了解和经验，许多企业在实际操作中遇到了一些问题 和难点；我们将这些问题和难点进行分析整理为以下几方面，并提供一些建议供您参考：加强企业年金宣传建立企业年金的意义包括以下三个方面：1. 从国家层面来看，企业年金是完善社会养老保障体系的重要支柱之一，对于降低国 家基本养老的
12、负担及管理成本，发展资本市场，促进国民经济发展具有十分重要的意义。2. 从企业层面来看，企业年金制度可以进一步完善公司法人治理结构，作为激励员工 的重要手段之一，增强企业的凝聚力和竞争力。3. 从个人角度来看，企业年金建立退休保障基金，提高职工退休后的生活水平，另一方面有效带动增加个人当前的有效需求。 企业年金工作的启动由于企业年金是对员工的一项长期性的保障计划，需要企业根据自身实际情况，针对员 工未来养老需求进行充分评估后做出相关决策。一般来说，具有一定规模（参加人员）的企 业可由人事及财务部门的相关人员为主组成相关工作小组，制定企业年金建立的整体工作计 划，对后续企业年金的模式选择，方案制
13、定以及管理机构的选择进行安排。对于参加人员较 少的企业来说，可以通过寻找法人受托机构进行企业年金建立整体工作计划的咨询及实施安 排，从而有效降低成本，提高启动工作的效率。 企业年金管理模式的选择根据目前企业年金相关法规，企业在建立企业年金计划时，可以选择法人受托模式 或者理事会受托模式。企业年金基金的管理运营的长期性以及对资产的安全性要求，决定了 以受托人为核心的信托管理模式是企业年金治理的最佳选择。尽管法规允许企业年金理事会 受托和法人受托两种受托模式，但从企业年金基金受托管理的独立性、专业性、可操作性的 要求以及目前企业年金市场的实际情况来看，法人受托模式是现阶段阶段比较可行的选择。 从全
14、球范围的企业年金发展趋势来看，法人受托也是当今企业年金受托模式的主流。由于两 种模式下的受托人在人员组成、法律地位、权利职责等方面存在的差异，对企业年金管理运 作产生了以下影响：1. 理事会由企业内部的企业代表或职工代表组成，便于企业随时与受托人进行沟通， 有利于信息的传递。2. 在法人受托模式下：1. 首先，法人受托机构具有独立法人资格，组织架构的独立性能够真正确保法 律地位的独立性，一方面避免权责不一致的情况出现，同时也可减少由于内部交易产生不当 的利益输送。2. 其次，法人受托机构通过市场机制集合一批在运营、投资、法律、精算等方 面具有较高技术能力和丰富市场经验的专业管理人员，提高了受托
15、管理服务水平，维护了委 托人以及受益人的权益。3. 第三，法人受托机构一方面受到劳动保障部门相关规定的监管，同时也受到 各自行业主管部门以及相关法规的监管，有利于企业年金运营管理风险控制的执行效率。企业年金方案制定企业年金方案作为企业年金计划中最重要的组成部分，建议企业重点从以下方面进 行考虑：1. 依据相关法规制定企业年金方案；劳动保障部出台的企业年金方案指引既是对企业 制定企业年金方案的参考，也是对企业年金方案的规范。企业也可以向受托人或其他咨询机 构咨询关企业年金方案的制定及相关报备工作。2. 企业年金方案应包括：参加范围、缴费方案、归属比例、利益领取、计划转移等方 面的内容。其中缴费方案及归属规则是企业年金方案设计的核心，在控制总量不超过法规规 定上限的前提下，一方面考虑工龄、工资、性别、地域等因素导致的差别，既讲贡献，又要 防止差距扩大；另一方面要以人为本，归属方案既要考虑如何达到有效激励员工，同时也要 确保对员工的公平。方案务必体现企业和员工的共同需求，实现双赢。成型的方案可以相对 简明，但设计过程必须周密计划，三思而后行。3. 不同性质的企业需要考虑企业年金方案报备流程。一般来说，企业年金方案从制定 到正式实施，需要经过企业内部通过（职工代表大会）
