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1、中南财经政法大学本科毕业论文论我国多支柱的养老保险体系摘 要养老保险是社会保障制度的重要组成部分，实行养老保险制度是社会文明进步的要求。多支柱养老保险体系是我国正在推行和建设的养老保险体系，它是根据养老保险的保险范围、保险水平、保险方式不同分为基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）和个人储蓄性养老保险三个支柱（或者称为三个层次）。目前，中国正在步入老龄化社会，养老问题引起了社会广泛关注。为了应对人口老龄化的危机，从历史和现实的角度看，我们不难发现建立多支柱的养老保险体系是必然的选择。随着社会经济发展和人口老龄化程度的不断提高，全社会对社会保障事业，尤其是养老保障事业的发展提出了更高要求，需
2、要进一步以科学发展观为统领，深化改革，解决发展中的突出问题。目前我国养老保险体系面临着“三大支柱”缺乏科学合理均衡发展和养老责任不清等问题。因此，保证“三大支柱”均衡协调发展，理清养老保障责任，才有可能走出目前的困境。关键字：养老保险；多支柱；科学观AbstractPension insurance is an important part of the social security system . executing the pension old-age insurance system is the requirement of the Social civilization. Ma
3、ny of the old-age insurance system is the mainstay of our country is being implemented and the construction of the pension insurance system, it is based on the old-age insurance coverage, insurance and insurance for different ways in basic pension insurance, enterprise supplementary pension insuranc
4、e （ annuity ） and personal accumulating old-age insurance three supports （ or called into three levels ）. At present, china is on social endowment aging trend, has aroused extensive concern in society. to deal with it ,we will find a lot of the old-age insurance system is an inevitable choice. As so
5、cial and economic development and population of aging trend degree of improving, and on social security, particularly endowment the development of the cause of protection offered a high demand and need further in the scientific development is guided, deepen reform, to solve the prominent problems. a
6、t present, chinas endowment insurance system is faced with the three supports lack of scand balanced growth of the old-age problem and not clear about the responsibility Therefore, the three guarantee of balanced and coordinated development. the clarification of old-age security and can walk out of
7、the present predicament.Key words: Pension insurance；Various supports；Scientific view目 录前 言1一、我国多支柱养老保险理论的内涵1（一）第一支柱基本养老保险11.定义12.简介23.关于基本养老金24.基本养老保险对社会的影响2（二）第二支柱企业补充养老保险21.定义22.简介33.性质确定34.企业补充养老保险的作用4（三）第三支柱个人储蓄性养老保险41.定义42.简介43.形式44.个人储蓄性养老保险对社会的影响5二、多支柱养老是必然选择5（一）传统的家庭养老51.我国的养老文化52.我国目前养老现状分
8、析53.家庭的养老功能转向社会养老6（二）负重前行的养老保险6（三）多支柱是养老保障体系的发展方向7（四）建立多支柱养老保险体系的必要性7三、我国多支柱养老保险体系面临的问题8（一）“ 三支柱”发展不均衡合理81.隐性债务问题82.基本的养老保险缴费率过高，限制了企业年金的发展83.企业年金的发展缺少激励机制，导致企业年金难以全面实行84.企业年金运行不规范95.保险行业缺少规范9（二）对策建议91.关键是解决隐性债务92.降低基本养老保险的缴费率与替代率103.实行积极地财税政策，提高建立企业年金的积极性104.加强构建监管体系，确保基金的安全性105.规范保险业发展10（三）养老保障责任不
9、清111.历史债务责任不清112.中央与地方财政兜底责任不清113.统筹外项目与统筹内项目责任不清124.政府责任与市场作用的关系不明确12（四）建立合理的责任分担机制121.正确处理三大关系是划清养老保障责任的前提122.合理界定养老保障责任的具体措施13结 论14参考文献16致 谢17前 言如何应对来势汹涌的银色浪潮所带来的挑战？如何化解长寿风险，确保老年人经济安全等问题已经成为我国养老保障制度建设中必将面对的艰难抉择。扑面而来的未富先老正将养老保障推向市场化抉择的边缘。一组数据显示，目前60岁以上老年人口已达143亿人，占全国总人口的11%，预计这一比例在2020年将占172%，2050
10、年将占31%。而2006年，中国城镇化比率达到44%，预计到2020年这一比率将超过50%。人口老龄化、城镇化和家庭小型化等理念凸显出养老保障的天量需求。然而，与未来需求形成巨大落差的是：养老保障制度在现实中步履蹒跚。在中国，2006年国家基本养老账户规模为4800亿元，商业养老保险积累的养老保险为2000多亿元，两者合计不超过7000亿元，占同年GDP比重仅为32%。中国正在步入老龄化社会，养老问题引起了社会关注，多支柱养老保险体系是必然的选择。我国养老保障体系改革确立了“广覆盖，保基本，多层次，可持续”的目标，正逐步由单一依靠政府经办的社会保险向多支柱体系发展。本文从三个方面论述我国多支柱
11、的养老保险体系：多支柱养老保险体系理论的内涵，我国实行多支柱养老的必要性和该体系目前面临的问题。可以使得我们对我国多支柱养老保险体系有更进一步的了解，指出实行多支柱养老是现实和历史的正确选择，并从发现的问题中的出结论，对现实的养老问题和养老体系的完善具有一定得指导意义。该问题的研究，有利于我国社会主义和谐社会的构建。一、我国多支柱养老保险理论的内涵养老保险是指劳动者及其所在单位参加并缴纳养老保险费的前提下，在其达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限时，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入和物质帮助以保障其基本生活的社会保险制度。根据养老保险的保险范围、保险水平、保险方式不同、分
12、为基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）和个人储蓄性养老保险三个支柱（或者称为三个层次）。多支柱养老保险体系（又称为多层次养老保险体系）是指覆盖基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）和个人储蓄性养老保险三个支柱的养老保险体系。（一）第一支柱基本养老保险1.定义基本养老保险是由国家通过立法强制实行，保证劳动者在年老丧失劳动能力时，给予基本生活保障的制度。2.简介基本养老保险是政府行为，全体劳养老保险是指劳动者及其所在单位参加并缴纳养老保险费的前提下，在其达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限时，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入和物质帮助以保障其基本生活的社会保险制度。
13、基本养老保险事务由政府设立的社会保险机构负责经办。基本养老保险是多支柱养老保险体系的基本组成部分，属于第一支柱。 在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。基本养老保险与失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等共同构成现代社会保险制度，并且是社会保险制度中最重要的险种之一。3.关于基本养老金在我国实行养老保险制度改革以前，基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。国家有关文件规定,在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备
14、的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。4.基本养老保险对社会的影响（1）老有所养参保人员在达到法定退休年龄后，符合按月领取基本养老保险条件的，终其一生，均可按月领取养老金直到死亡。 （2）基本生活有保障参保人员退休后的养老金水平随职工工资水平的提高而提高。 （3）没有职业差异无论是城镇个体、私营企业从业人员，还是国有、集体企业职工，只要参加了社会基本养老保险，退休时就可按同样的基本养老金计发办法享有养老待遇。 （4）流动不影响待遇劳动者在所有企业和个体经济组织之间的工作流动，养老保险关系和个体帐户都可以保留并随之转移，缴纳的基
15、本养老保险费可累计计算，退休时不影响基本养老金待遇的计发。（二）第二支柱企业补充养老保险1.定义企业补充养老保险又称企业年金，是指在参加国家法定基本养老保险的基础上另由企业为提高本企业职工的养老保险待遇水平，用自有资金设立的一种辅助性的养老保险。2.简介企业补充养老保险将在国家法律法规和政策的指导下进行，由用人单位与职工视企业经营状况进行民主协商，自主确定是否参加补充养老保险，并确定相应的保险水平和选择经办机构。企业补充养老保险是一种企业行为，是多支柱养老保险体系的重要组成部分，属于第二支柱。 企业补充养老保险与基本养老保险既有区别又有联系。其区别主要体现在两种养老保险的层次和功能上的不同，其联系主要体现在两种养老保险的政策和水平相互联系、深圳市社保 局 补充保险中心专门办理此项业务。它的主要特征是与企业经济效益挂钩，效益好时多补充，效益不好时少补充或不补充。补充养老保险强调效益，企业有充分的自主权。 市社保局规定，只有参加了基本养老保险
