1. 债权（应收帐款）的供应链金融一、应收帐款质押概念：指卖方（融资申请人和应收帐款债权人）在采用赊销方式向买方（应收帐款债务人与付款人）销售货物时将应收帐款相关权利质押给银行，由银行向卖方提供授信，并把应收帐款作为第一还款来源的一种短期融资服务特点：① 适用于短期周转质押率一般为应收帐款金额的50%-90%，贷款期限最长不超过12个月，且每年进行重审银行对资金的用途进行监控，常见的方式是借款人授权，银行将资金按用途直接打入收款人帐户（注意：收款人不等同于借款人）还款时可要求借款人的客户将应收帐款直接支付给银行，银行不同程度的参与应收帐款回收，力度最强的方式是在银行直接开设回款帐户借款人应在银行开设具有担保性质的应收帐款质押专户，用于质押的每笔应收帐款的回收都应通过该专户结帐，银行可通过该户有效监督借款人应收帐款的回收情况融资金额可能随应收帐款变动而变动借款人负责回收应收帐款，应收帐款偿还银行贷款，应收帐款债务人不能及时付款时，银行向借款款进行追索定期对借款人企业进行现场检查3.业务种类应收帐款单笔融资应收帐款循环融资：是根据企业一段时间内连续稳定的应收帐款余额，核定应收帐款质押最高授信额度，根据每笔应收帐款单独提供融资，在贷款期间，借款人可以不断提取、偿还贷款。
主要采用批量担保方式，适用于应收帐款发生频率较大、回收期短、周转快、特别是连续发生的小额应收帐款，应收帐款保持一个较为稳定存量余额的情况② 已有应收帐款融资未来应收帐款融资一般应收帐款融资：是指对用来质押融资的应收帐款不进行具体认定，凡是企业目前已存在的合格应收帐款都可用于抵押，当旧应收结清时，新发生的应收可继续用作抵押特定应收帐款融资：是指特定某一项或几项应收作为质押，随着质押应收的回收，抵押关系即消除，如果企业需要继续融资，则重新办理应收质押贷款手续① 4.基本要求建立一个适合业务开展的信贷柜架，来明确融资对像的大致范围，即哪些行业、哪类客户是银行应收帐款融资业务的服务对像② 明确信贷标准，即什么样的客户可以发生业务往来，确定放款金额与合格应收帐款的大致比率（开始作业务时一般采取较低的放款率）建立一个合规风险管理体系，动态地对业务进行风险等级评定① 5.业务流程与操作选择合适的借款人办理应收帐款质押融资业务的相关资料确定可审核发放的贷款金额或贷款率应收帐款平均回收期又称应收帐款未收回期，指收回所有应收帐款平均花费的时间应收帐款平均回收期=应收帐款余额X分析期天数/分析期赊销额按银行内部授信流程进行业务审查进行应收帐款质押登记放款审核、贷款发放及后续管理开立在贷款行的专门帐户，以确保流入该帐户资金用于还款动态调整应收帐款质押融资的金额：① a．有效的信息报告体系：应包括四个方面：新增应收帐款清单：附新增发票应收帐款回款清单借款基础依据清单：见例1应收帐款回款账户例1：借款清单样式借款人名称：XX公司日期：X年X月X日期初应收帐款金额：② 新增应收帐款金额：③ 回款净额：④ 调整项：⑤ 期末应收帐款金额：（①+②一③一④）不合格应收帐款金额：合格应收帐款金额：（⑤一⑥）应收帐款可用贷款额度（⑦X放款率）制表人：复核人：单位公章：a. b．信息报告体系的应用：必须确保质押应收帐款高于贷款余额，银行应经常进行对帐授信后管理工作应建立应收帐款台帐，记录销售合同号、合同签订日期、合同金额、定金和预收款金额、分期收款金额与到帐日期、应收帐款金额、应收帐款质押授信金额、收回额和金额。
对贷款申请人进行贷后检查和管理授信到期，应书面通知借款人还款，必要时采取法律手段应收账款基本产品一、有追索权保理二、无追索权保理三、双保理四、租赁保理五、"1+N"保理六、应收账款质押融资七、应收账款池质押融资八、混合资产池融资保理定义：是指在赊销贸易项下，卖方银行从卖方企业买下代表应收帐款的销售发票，先按票面金额的一定比例向企业支付款项，随后向买方索要货款，待收到全部货款后，扣除有关垫款和贴现利息、费用等后，将剩余的款项支付给卖方企业的一项融资业务实际上是卖方银行向卖方企业提供的短期融资业务（一般不超过180天）盘活应收票据叫贴现、盘活应收账款叫保理、盘活存货叫动产融资保理业务手续费定价原则：1.基本公式：R=BXCXPXSXQ其中：R：保理手续费费率B：每一业务品种的基准费率：各种业务品种基准费率不同C：客户信用评级调节系数AAA级AA级A级BBB级BB级及以下P：期限调节系数30天60天90天180天180天以上1以上S：协议标准化程度银行标准协议或简单修改重大改动1Q：累进交易量调节系数5000万元起1亿元起3亿元起5亿元10亿元以上1一个重要的考量应收账款质量的指标：供应商是否是核心企业的不可或缺的供应商，可以不是核心供应商，只要是不可或缺的供应商，就基本不会出现买方拒付风险。
例如：对于饮料制造公司，最核心的供应商应当是原果汁供应商，基本不可替代，包装公司虽然重要性次之，但是转换成本同样非常高，饮料制造公司不会轻易替换，这样的应收账款质量同样非常好一、有追索权保理：1. 是指银行受让供应商应收账款债权后，如果买方拒绝或无力支付，银行有权向供应商追索已提供的融资，要求其回购应收账款2. 标准流程：3.业务品种基准费率：%二、无追索权保理：1. 是指银行受让供应商应收账款债权后，即放弃对供应商追索的权利，银行独立承担买方拒绝付款或无力付款的风险2. 标准流程：3.特点：① 卖方将应收账款转让给银行，帐面应收减少，对转让出的应收账款不再有任何责任，全部由接受银行负责，银行向买方追索卖方可借此去掉帐面应收，美化报表，达到上市公司要求② 对于银行来说可获得高额融资利息和手续费收入，由于银行提供了改善报表和融资两项标准服务，因此收费较高，但银行承担风险较大，承担全部应收账款风险银行应对买方核定担保额度，对买方的付款能力及资金流有效监控，充分考虑贸易融资自偿性的特点密切跟踪每笔应收账款的到期情况，并及时催收4.收费：银行（保理商）佣金：发票金额的一定比例融资利息：执行中国人民银行规定的同档期流动资金贷款利率三、双保理1.是指银行针对一些承接核心企业零部件供应产业链的供应商和物流公司提供的综合融资方案，银行同步买入供应商将其对物流企业的应收账款、物流企业对核心企业的应收账款。
即物流企业和供应商（最终卖家）均存在应收账款，并转让给银行（一般签订无追索权保理），银行为其提供一定比例的融资，银行向核心企业（最终买家）即应收账款债务人收取应收账款后，扣除融资款、手续费、利息等，差额支付给供应商和物流公司1. 四、租赁保理是指在出租人与承租人形成租赁关系的前提下，出租人将其对承租人应收租金转让给保理银行的一种融资业务形式2. 操作模式：对"已形成租金"保理融资，即先付款，后保理即出租人（租赁公司）已有的租赁物出租给承租人，银行对已存在的租赁业务、已形成的租金进行保理此模式用于"承租人强大而供货商弱小"的租赁架构见图1）对"拟形成租金"的保理融资，即先保理，后付款即出租人（租赁公司）手中没有租赁物，但与供应商（强大）已形成合同购买关系，但尚未付款与承租人已形成合同租赁关系，银行为租赁公司提供保理款项，同时支付给供应商此模式用于"供应商强大而承租人弱小"的租赁架构见图2）五、"1+N"保理1•是指依托"1+N"供应链融资模式，结合银行保理业务产品优势，以大型企业为核心企业，在上游供应商将其对核心企业的应收账款整转让给银行的前提下，由银行对供应商提供的集贸易融资、应收账款管理及账款收取等服务于一体的综合性金融服务。
准确的说不是一项具体的产品，而是一种营销思路，找到一个核心企业后，以保理产品为手段，"1+N"保理金融服务业务突破这个核心企业的众多供应商2•业务要点：采取先审批业务操作方案，后报批授信额度的模式；授信额度实行单一额度管理对核心企业的"1+N"保理付款担保额度，该额度的核定以内部授信为主；在核准的核心企业"1+N"保理付款担保额度，银行直接核定每个供应商的"1+N"保理融资额度，无须信贷审批部门对供应商进行二次授信审批3. 特定要求：① 核心企业与供应商已形成长期、连续、稳定的贸易关系，非单笔交易；核心企业同意放弃对应收账款的争议，并与银行签署应收账款转让确认协议；供应商针对该核心企业的应收账款必须全部转让给银行且核心企业对供应商的应收账款整体转让出具书面确认；对供应商的保理融资比例原则上不超过发票金额的80%；对供应商的保理融资期限不超过180天；融资到期，核心企业须将款项直接付至银行保理专户或供应商在银行开立的监管账户；对供应商总体的"l+N"保理融资额度不超过对核心企业的"1+N"保理付款担保额度；核心企业在银行开立一般结算账户4. 业务流程：。