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1、第一次模拟实验（一）根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证：14月3日，开出现金支票,从银行提取现金60元.太原市财政局监制付款 凭 证贷方科目：银行存款 年月3 日 付字第号摘 要借 方 科 目金 额记帐总账 科 目总 帐科 目明 细科 目明 细 科目亿亿千千百十万千百十元兀角角分从银行提取现金现 金6000附件 1 张合 计￥3000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX2.月4日，采购员王峰预借差旅费1800元，以现金支付。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：现 金 年 月4 日 付字第 2 号摘 要借 方 科 目金 额记帐/总 账 科 目总帐 科 目明 细科 目明细科 目亿亿千千
2、百十万千百十元兀角角分王峰预借差旅费其他应收款王 峰1800附件 张合 计￥1800会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XX34月5日，接银行收款通知，北城公司归还前欠货款1000元，已存人银行。太原市财政局监制收款 凭 证借方科目：银行存款 年4 月 日 收字第 号摘 要贷 方 科 目金 额记帐/总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明细 科目亿亿千千百十万千百十元兀角角分收回欠货款应收账款北城公司136000000附件 张合 计￥1000会计主管 记帐 出纳 审核 填制XXX44月5日, 以现金372元购买办公用品,交付有关部门使用。太原市财政局监制付 款凭证贷方科目:现 金 年 4 月
3、日 付字第 3 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明细 科目亿亿千千百十万千百十元兀角角分购办公用品管理费用办公费7200附件 张合 计￥37000会计主管 记帐 出纳 审核 填制XX4月0日，开出转账支票，以存款380元支付购买商品运费。太原市财政局监制付款 凭 证贷方科目：银行存款 年4月 10 日 付字第 号摘 要借 方 科 目金 额记帐/总账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分付商品运费物资采购380管理费用附件 张合 计￥30000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX64月12日,将出售废品收入240
4、元现金,存入银行。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：现 金 年 4 月 12 日 付字第 5号摘 要借 方 科 目金 额记帐/总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分现金存入银行银行存款24000附件 1 张合 计￥245000会计主管 记帐 出纳 审核 填制XXX74月16日，采购员王峰报销差旅费交回现金100元。太原市财政局监制收款 凭 证借方科目：现 金 年 4月 16 日 收字第 2 号摘 要贷 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总帐 科 目明 细科 目明 细 科目亿亿千千百十万千百十元兀角角分王峰报差旅费交回现金其他应收款王 峰0500附件 张合 计￥0000会计主管 记帐 出纳 审核 填制XX8。月25日，报销职工市内交通费60元，以现金支付。太原市财政局监制付 款凭证贷方科目：现 金 年 月 日 付字第 6 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科目亿亿千千百十万千百十元兀角角分付职工市内交通费管理费用差旅费3600附件 张合 计￥360会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XX9。4月27日,向大华公司购货一批，共计400元，已开出转账支票付讫
